БАНКОВСКАЯ ПЛАТЕЖНАЯ КАРТА КАК СРЕДСТВО ДОСТИЖЕНИЯ ПРЕСТУПНОГО РЕЗУЛЬТАТА

О.С.Зиберова, кандидат юридических наук, старший преподаватель кафедры криминалистики Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России

Методика расследования хищений с банковских платежных карт, способы совершения хищений, организация раскрытия и расследования на начальном этапе, безналичный расчет, вывод денежных средств за рубеж, легализация преступных доходов, офшоризация, банковская платежная карта, преступлений, «теневая» экономика, легализация доходов, добытых преступным путем.

В статье рассматриваются современные способы хищений с банковских платежных карт, а также совершения иных преступлений при помощи банковских платежных карт. Автор приводит доводы о том, что банковские платежные карты могут выступать средством достижения преступного результата, орудием совершения преступления и предметом преступного посягательства. Особое внимание в статье уделяется использованию банковских платежных карт в качестве инструмента легализации преступных доходов и вывода денежных средств за рубеж.

 

В современном обществе защита имущественных п рав приобретает особое значение. Деньги активно выходят из наличного обращения, приобретая электронный вид. Сегодня наиболее популярными средствами обеспечения платежей выступают банковские платежные карты. В век высоких технологий и ускорения оборота финансовых процессов остро стоит вопрос защиты денежных средств, обращающихся безналично.

По состоянию на 1 января 2017 г. в России действовало 1508 кредитных организаций и их филиалов, которые обеспечили за 2016 г. 1435,9 млн переводов денежных средств. По данным Банка России, почти 20% переводов денежных средств приходится на банковские платежные карты. Всего с использованием банковских платежных карт за 2016 год было совершено 17484,3 млн операций.

В связи с тем, что более 70% объема денежного оборота носит безналичный характер, а банковская карта – один из популярных финансовых инструментов, преступники в целях обогащения используют как поддельные, так и настоящие банковские карты [2, с. 8-10]. Рынок банковских платежных карт – это перспективная и динамично развивающаяся в России финансовая сфера, расширение и совершенствование которой является неотъемлемым этапом научно-технического прогресса и одним из важнейших этапов интеграции нашей страны в мировую экономику [3, с. 177-197].

Интересна динамика увеличения числа зарегистрированных преступлений, совершенных с использованием банковских платежных карт, с 1999 г. по 2009 г. и резкий спад после 2010 г. Стремительный рост связан с увеличением эмиссии пластиковых карт и ростом оборота безналичных денежных средств. Резкий спад после 2010 г. объясняется уходом преступников в Интернет и высокой латентностью фактов хищений денежных средств с банковских платежных карт. По данным Центра мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере, в 2016 г. объем хищений денежных средств с банковских платежных карт составил 1,9 млрд рублей [4]. В 2016 г. банки стали переходить на национальную платежную систему «Мир», вместе с тем специалисты на состоявшемся 16 июня 2017 года заседании комитета Торгово-промышленной палаты по финансовым рынкам и кредитным организациям заявили о слабой технической защите национальной платежной системы и возможностях преступников дистанционно считывать данные банковских платежных карт системы «Мир».

Банковская пластиковая карта – важнейший универсальный платежный инструмент. Карты выпускаются различного вида и назначения. На сегодняшний день существует множество способов совершения преступлений как с использованием банковских пластиковых карт, так и направленных на хищение денежных средств, находящихся на банковских платежных картах. Использование банковских платежных карт как средство достижения преступного результата – это целенаправленная преступная деятельность одного или нескольких лиц, направленная на незаконное обогащение за счет денежных средств, находящихся на счетах владельцев – держателей банковских платежных карт, а равно достижение иных преступных целей, в том числе легализации денежных средств, добытых преступным путем, незаконного вывода денежных средств за рубеж, ухода от налогов и др.

Рассмотрим более подробно основные направления использования банковских платежных карт в качестве средства достижения преступного результата:

1. Незаконное обогащение за счет денежных средств, находящихся на счетах владельцев-держателей банковских карт. Наибольший интерес для преступников представляют наименее защищенные магнитные карты и карты премиум-класса с большим активом на счету и числом операций по карте. Количество преступлений, связанных с электронными деньгами, составляет чуть более 10% от всего количества преступлений в сфере высоких технологий. Вместе с тем ущерб от хищений денежных средств со счетов банковских платежных карт может быть огромен, особенно если речь идет об организованной преступной группе, где один из участников – сотрудник банка (он выступает в качестве осведомителя, а нередко и исполнителя преступления). Только в 2016 г. из всего массива преступлений, направленных на хищение денежных средств со счетов владельцев банковских платежных карт, 9 преступлений было совершено в особо крупных размерах, на сумму свыше 1 млрд рублей [4].

Определим способы неправомерных хищений денежных средств со счетов владельцев банковских платежных карт:

– мошеннические действия с использованием Интернета, направленные на неправомерное списание денежных средств с банковских платежных карт. Например, рассылка поддельных SMS- сообщений с информацией о блокировке карты и просьбой перезвонить для ее разблокировки, как правило, на указываемый в сообщении мобильный номер. В беседе с клиентом мошенники просят назвать реквизиты банковской платежной карты: ее номер, срок действия, кодовое слово или коды идентификации карты (CVV2, CVC2 или CID – в зависимости от платежной системы). Позднее с карты списываются средства. Чаще всего и звонки на такие номера сопровождаются списанием денежных средств за разговор по повышенному тарифу;

– использование идентификационных банковских данных клиентов и их карт в целях незаконного обогащения. Способы получения конфиденциальных сведений могут быть различными: использование подкупленного в банке сотрудника, похищение данных через слабые места в операционной системе банка, получение идентификационных данных карт от самих их держателей путем обмана или злоупотребления доверием и др. Многие платежные сервисы предоставляют виртуальные банковские карты, где для подтверждения платежа на телефон владельца виртуальной карты приходит SMS с кодом из 3-4 цифр. Преступники готовятся заранее к совершению хищения за счет владельца виртуальной карты, используя «черные» базы банных, размещенные в сети Интернет. Чаще всего такие операции имеют адресный характер, когда злоумышленники стремятся за счет жертвы оплатить свою покупку в Интернете. Потенциальную жертву находят, например, на сайте бесплатных объявлений в разделе «Продажа» или «Аренда недвижимости». Далее преступники звонят человеку по телефону, указанному в объявлении, в разговоре говорят, что желают приобрести товар, выставленный на продажу, или арендовать недвижимость, для чего требуется перечислить предоплату за покупку на карту продавца. Далее обманным путем получают данные карты и просят сообщить код, пришедший продавцу в SMS-сообщении. Как только лицо передает эти данные, за счет обманутого человека производится покупка в Интернете. Схем мошеннических действий может быть множество, например, использование идентификационных данных платежных карт для получения несанкционированного доступа к интернет-банкингу потерпевшего с целью хищения всех денежных средств, в том числе находящихся на депозитах и кредитных картах;

– хищения средств со счетов банковских платежных карт с использованием карт-дубликатов. Тревожной представляется информация о том, что в 57% случаев преступники похищают деньги без физического использования банковской платежной карты, с помощью создания ее дубликата. Хищение совершается по поддельному «пластику» (копия банковской платежной карты), изготовленному мошенниками, пользующимися уязвимыми технологическими точками платежной системы. После того как дубликат карты готов, работать она может или через виртуальный сервис, или с введением PIN-кода. В этом случае идентификационные данные карт в руки мошенников попадают через банк, выпустивший карту, или от самого владельца карты. Например, достаточно передать банковскую платежную карту недобросовестному кассиру или официанту, которые могут зафиксировать внешний вид карты с помощью миниатюрной видеокамеры или камеры телефона;

– считывание идентификационной информации с банковских платежных карт через картридеры, установленные на банкоматах скиммеры, с использованием в банкоматах компьютерных вирусов. В 2016 году появился новый дистанционный способ захвата идентификационной информации банковских платежных карт в момент проведения операций по карте в банкомате. Его особенностью является то, что на сам банкомат ничего не помещается, вирус в него не внедряется, злоумышленники размещают считывающее устройство неподалеку от банкомата, как правило, в припаркованном автомобиле, откуда и ведут сбор данных. После этого денежные средства списываются со счетов владельцев банковских платежных карт;

– хищение самой банковской платежной карты у владельца, получение карты мошенническим путем или отъем карты с помощью механического устройства, получившего название «ливанская петля» [4, с. 31];

– получение неправомерного доступа к онлайн банкингу через идентификационные данные банковской платежной карты, в том числе по картам, прекратившим действие в связи с истечением срока, на который они были выпущены, или заблокированным при выявлении мошеннических действий в отношении счета банковской пластиковой карты. В этом случае мошенники устанавливают интернет-сервис с онлайн доступом к банку, обслуживающему банковскую платежную карту, доступ к которой получили, на свое мобильное устройство (телефон, планшет). В результате они получают доступ ко всем средствам, размещенным в обслуживающем банке;

– ложное сообщение о краже банковской платежной карты недобросовестным владельцем банковской платежной карты. За короткий период времени, необходимый для включения банковской платежной карты в стоп-лист, мошенник совершает большое количество операций по карте, после чего представляет претензии банку о возврате похищенных средств. Этот же способ мошеннических действий осуществляется при страховании банковской платежной карты и стремлении получить страховое возмещение;

– другие виды хищений (порядка 43% хищений происходит непосредственно с украденным или потерянным «пластиком» банковских платежных карт).

2. Использование банковских платежных карт для достижения различных преступных целей: легализация денежных средств, добытых преступным путем; незаконный вывод денежных средств за рубеж; уход от налогов; обеспечение преступного денежного обращения и др.

Универсальность банковской платежной карты позволяет преступникам использовать этот финансовый инструмент для вывода денежных средств за рубеж при осуществлении незаконных финансовых операций [7, с. 43-45], в том числе с целью вывода денежных средств в офшорные юрисдикции [8, с. 39-42], а также при легализации (отмывании) денежных средств в сомнительных финансовых операциях [6, с. 30-32].

Е.Ю. Андронникова рассматривает источники информации при раскрытии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем. В их числе – первичные документы, учетные записи и регистры, бухгалтерская отчетность [9, c. 27]. В то же время в наши дни процесс придания «теневым» финансам легального вида, а также вывода «теневых» или уже легализованных денежных средств за рубеж носит рассредоточенный характер. Банковская платежная карта играет роль инструмента в достижении преступных целей, для этого используют банковские платежные карты (дебетовые или кредитные), через которые выдают «своим» людям заработную плату за невыполненную работу или по завышенному тарифу, кредитуют физические или небольшие юридические лица с сомнительной финансовой репутацией. С помощью банковских платежных карт осуществляют переводы денежных средств, в том числе в условиях анонимности [10].

Рассмотрим способы использования банковских платежных карт для достижения преступных целей в сфере легализации денежных средств, добытых преступным путем; незаконного вывода денежных средств за рубеж; ухода от налогообложения и других направлениях:

– использование анонимных банковских платежных карт, выпущенных дочерними предприятиями известных платежных систем, например VISA Electron. Анонимный выпуск таких карт возможен в отдельных странах, чаще всего офшорных юрис- дикциях. Их функциональность ограничивается возможностью денежных переводов на карту, а также внесения и снятия наличных в банкоматах. В расчетных операциях их не используют. Офшорные банки Прибалтики, Швейцарии, Люксембурга выпускают банковские платежные карты VISA Travel. Такие карты изначально выпускались для деловых поездок сотрудников крупных компаний, однако анонимность сервиса карты позволяет мошенникам использовать их для обналичивания денежных средств или вывода денежных средств за рубеж, в том числе в офшорные юрисдикции;

– обналичивание денежных средств через банковские карты и контролируемые банкоматы. Этот этап является последним звеном в цепочке «отмывания» преступных доходов, после этапа рассредоточения денежной массы и переводов на счета отдельных физических лиц – владельцев банковских карт. Согласно статистике ежегодно объем «отмывания» преступных доходов в мире составляет порядка 1,6 трлн долларов США [11, c. 59]. Банковские платежные карты как финансовый инструмент эффективно используются преступниками при легализации преступных доходов;

– обеспечение преступного денежного оборота предусматривает существование преступной схемы, где банковская платежная карта является средством легального платежа за некий «товар» в реально действующем интернет-магазине. Особенность состоит в том, что покупку в этом магазине могут совершить только «свои» покупатели, согласно выстроенной системе авторизации на сайте, а товаром оказывается не то, что представлено в каталогах магазина, а предметы, запрещенные к гражданскому обороту: оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества и взрывные устройства, нар – котические средства и вещества. Такой интернет-магазин может осуществлять одновременно легальную и нелегальную деятельность (или только нелегальную). Для случайного покупателя товара никогда не будет в наличии. Подобный интернет-магазин официально зарегистрирован, фирма платит налоги от выручки, фактически полученной от преступной деятельности. Легальные денежные переводы с банковских платежных карт создают образ реального существующего интернет-магазина, но товар, поставляемый покупателям его курьерской службой с использованием закладок или тайников, запрещен к гражданскому обороту;

– способ ухода от налогообложения характерен для торговой деятельности в Интернете, где оплата товара должна осуществляться на расчетный счет организации. Вместе с тем предприниматели предлагают дополнительные скидки и бонусы при осуществлении платежа за покупку не на расчетный счет, а в виде денежного перевода на банковскую платежную карту физического лица, то есть такой денежный перевод не увеличивает объем прибыли, получаемой от предпринимательской деятельности, и снижается налоговая база;

– оформление кредита в финансово-кредитной организации в офшорной юрисдикции, где способом погашения основного долга и процентов выбрана банковская платежная карта. Кредит оформляется в подконтрольной финансовой организации и носит фиктивный характер, а платежи якобы в уплату кредита осуществляются через банковскую платежную карту, нередко с использованием он- лайн-сервиса [1, c. 200]. Таким образом обходится этап контроля банковского перевода сотрудниками банка, в обязанности которых входит выявление «сомнительных» финансовых операций и сообщение о них в Росфинмониторинг.

И.А. Бардик отмечает, что основными причинами хищений денежных средств с банковских платежных карт являются причины социальные, в первую очередь неграмотность населения в вопросах, касающихся действия финансовых инструментов и основ финансовой безопасности [5, c. 33-36]. Полагаем, социальные причины катализируют совершение мошеннических действий в отношении денежных средств, находящихся на счетах банковских платежных карт. Но и осведомленность и финансовая грамотность населения не гарантируют защищенность финансов, обращающихся безналично. Использование банковских платежных карт в преступных целях предоставляет злоумышленникам широкий диапазон возможностей для достижения преступных целей. Банковская платежная карта может выступать не только как средство достижения преступного результата, но и как орудие совершения преступления и предмет преступного посягательства.

 

Библиографический список:

1. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. М., 2000.
2. Зиберова О.С., Зиберов С.В. Расследование хищений, совершенных с использованием электронных платежных средств: Научно-практическое пособие. Калининград, 2011.
3. Абдурагимова Т.И. Раскрытие и расследование изготовления, сбыта и использования поддельных кредитных и расчетных пластиковых карт: Дисс. … канд. юр. наук: 12.00.09. М., 2001.
4. Отчет Центра мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно- финансовой сфере Главного управления безопасности и защиты информации Банка России за период с 01 января 2016 г. по 31 декабря 2016 г. // http://cbr.ru/credit/Gubzi_ docs/fincert_survey.pdf.
5. Бардик И.А. Механизмы совершения преступлений с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации // Инновационные технологии в современных научных исследованиях: экономические, социальные, философские, политические, правовые, общенаучные тенденции. Новосибирск, 2017.
6. Зиберова О.С. Критерий «подозрительности» в сомнительных финансовых операциях при легализации (отмывании) денежных средств // Вестник Калининградского филиала Санкт- Петербургского университета МВД России. 2014. № 2 (36). С. 30-32.
7. Зиберова О.С. Способы незаконного вывода за рубеж денежных средств при совершении коммерческих операций // Вестник Калининградского филиала Санкт- Петербургского университета МВД России. 2016. № 1 (43). С. 43-45.
8. Зиберова О.С. Офшорные юрисдикции: понятие и принципы организации, использование возможностей офшоров в преступных целях // Вестник Калининградского филиала Санкт- Петербургского университета МВД России. 2014. № 3 (37). С. 39-42.
9. Андронникова Е.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества на основе экономической информации: Афтореф. дисс. … канд. юр. наук. Н.Новгород, 2006.
10. Аксенова-Сорохтей Ю.Н., Барановская Е.А. Некоторые правовые аспекты деофшоризации российской экономики // Гуманитарные науки в XXI веке. 2015. XXIV. С. 144-148.
11. Васильева Я.Ю. Легализация (отмывание) преступных доходов: вопросы квалификации и законной регламентации // Сибирский юридический вестник. 2013. № 4 (63). С. 59-64.

Источник: Научно-теоретический журнал “Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России”. № 3 (49) 2017.

Просмотров: 412

No votes yet.
Please wait...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code