Часть 2. О некоторых вопросах квалификации и расследования незаконного возмещения НДС

2. Вопросы квалификации (незаконного возмещения НДС) Первостепенное значение, при решение вопроса об уголовно-правовой оценке содеянного, имеет как вид полученной организацией компенсации, так и направленность умысла  виновного лица на ее получение в том или ином виде. Просмотров: 75

Часть 1. О некоторых вопросах квалификации и расследования незаконного возмещения НДС

1. Введение Расследование преступлений, связанных с предъявлением незаконного требования о возмещении налога на добавленную стоимость в последнее время приобретает все более актуальный характер.  Механизм уплаты и возмещения этого налога позволяет Просмотров: 4

§ 4. Особенности тактики производства отдельных следственных действий при расследовании неправомерных действий при банкротстве

Перечень и последовательность следственных действий, орга­низационных и оперативно-розыскных мероприятий на первона­чальном и последующем этапе расследования зависит от нескольких факторов, в числе которых можно выделить: Просмотров: 133

§ 3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании уголовных дел о неправомерных действиях при банкротстве

Разработка детальных версий по данной категории уголовных дел и определение обстоятельств, подлежащих доказыванию, строится с учетом общего предмета доказывания по уголовному делу (ст.73 УПК Российской Федерации), который конкретизируется с учетом дета­лей расследуемого события. Просмотров: 34

§ 2. Особенности возбуждения уголовного дела, типичные следственные ситуации, выдвижение и разработка версий, планирование расследования (неправомерных действиях при банкротстве)

Особенностью возбуждения уголовных дел данной категории являются специфические основания для принятия подобного ро­да решения следователем. Так, в соответствии со статьей 140 УПК Российской Федерации к поводам для возбуждения уголовного дела относятся Просмотров: 129

§ 1. Криминалистическая характеристика преступлений по неправомерным действиям при банкротстве

В комментируемой статье предусмотрены три разных состава преступления, которых объединяет то, что все они совершаются при наличии признаков банкротства, и влекут причинение крупного ущерба, как правило, кредиторам организации (предпринимателя). Просмотров: 225

Методические рекомендации по расследованию преступлений по неправомерным действиям при банкротстве (ст. 195 УК Российской Федерации)

Введение Еще в апреле 2002 года Президент в собственном ежегодном послании Федеральному Собранию РФ констатировал, что “поточное” банкротство компаний уже успело стать доходным делом, и указал на необходимость срочного наведения порядка в данной сфере. Просмотров: 16

Основные причины, обусловив­шие возможность криминального использования векселей

В заключение необходимо указать основные причины, обусловив­шие возможность криминального использования векселей. Слабый контроль со стороны государства за эмиссией и обращением векселей. В отличие от других видов ценных бумаг операции с вексе­лями Просмотров: 2

Выявление и документирование преступлений, совершаемых в сфере вексельного обращения

При выявлении и документировании преступлений, совершаемых в сфере вексельного обращения, рекомендуется обращать особое внимание на следующие документы которые могут содержать признаки совершения пре­ступления: Просмотров: 10