Комментарий к статье 13 Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ

Комментарий к Федеральному закону от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям» (постатейный)

Статья 13

Комментарий к статье 13

Комментируемая статья вносит изменения в целый ряд статей Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Эти изменения направлены на пресечение незаконных финансовых операций с учетом новых рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), принятых в феврале 2012 г. В связи с этим уточнен понятийный аппарат, в том числе введено понятие «бенефициарный владелец», расширяется перечень организаций, обязанных участвовать в исполнении требований указанного Федерального закона, теперь в него включены, в частности, страховые брокеры, общества взаимного страхования, НПФ, операторы связи, оказывающие услуги подвижной радиотелефонной связи, уточнены права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом; актуализируется перечень операций, подлежащих обязательному контролю.

Рассмотрим, как реализуются эти нормы в тексте действующего Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

Первое изменение касается ст. 3 указанного Закона. В ст. 3 указанного Закона даны определения основных понятий, используемых в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данные законодателем определения способствуют правильному пониманию правовых норм настоящего Закона, исключая их неверное толкование.

В рамках данного Закона под доходами, полученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Основным аспектом здесь является именно факт совершения преступления, в результате которого лицо получило какое-либо имущество или денежные средства. Ведь большинство граждан, уклоняющихся от уплаты налогов, не являются преступниками в том понимании, что преступным путем получают доходы (например, от торговли наркотиками, оружием и т.п.). Эти категории лиц получают доходы в результате вполне правомерной деятельности, но вследствие инстинкта собственника уплачивать налоговые платежи и в результате расставаться с частью полученной прибыли просто не желают. В данном случае противоправность деяния характеризуется именно фактом неуплаты налогов, в связи с чем указанных лиц нельзя ставить на один уровень с лицами, получающими доходы в результате криминальной деятельности, и применять к ним равнозначные меры воздействия.

Также во втором абзаце комментируемой статьи определен состав активов, в отношении которых действует законодательство о противодействии легализации доходов от преступлений. Напомним, что в соответствии с п. «a» и п. «b» ст. 1 Страсбургской конвенции доходы от преступления характеризуются как любое имущество, вещественное или невещественное, движимое и недвижимое, выраженное в вещах или в правах либо представляющее акты и документы, подтверждающие право на такое имущество.

Комментируемый Закон при определении понятия преступных доходов дает более узкое толкование, указывая только денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Но, учитывая, что состав имущества, определенный в ст. 128 ГК РФ, включает в себя вещи, деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага, можно признать, что значительных расхождений в составе активов, признаваемых доходами от преступлений, здесь не имеется.

В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Однако термин «денежные средства» должен рассматриваться в комментируемой статье в широком значении и включать в себя не только национальную валюту РФ — рубли, но и валюту любого другого государства мира.

При этом к валюте Российской Федерации относятся:

1) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Платежи на территории РФ могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов. Поэтому полученные преступным путем доходы в виде денежных средств могут быть получены как в наличной, так и в безналичной форме. По общему правилу организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее — предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Далее поподробнее остановимся на термине «иное имущество» как на составляющей части «доходов, полученных преступным путем». Для этих целей опять же обратимся к ст. 128 ГК РФ.

Как видим, ГК РФ оставляет открытым перечень как объектов гражданских прав, так и «иного имущества». В то же время подчеркнем, что термины «объекты гражданских прав» и «имущество» не тождественны. Помимо самого имущества к объектам гражданских прав ГК РФ причисляет также работы и услуги; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Отсюда можно сделать вывод о том, что работы и услуги, охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность), нематериальные блага не могут быть включены в состав доходов, полученных преступным путем.

Таким образом, действующее законодательство к «иному имуществу» как к составляющей части «доходов, полученных преступным путем» относит помимо денег вещи, ценные бумаги, имущественные права.

В законодательстве легальное определение термина «вещь» отсутствует. На практике традиционно к вещам относят объекты материального мира, обладающие полезными свойствами.

Особо стоит остановиться на таком виде имущества, как валютные ценности. В соответствии со ст. 141 ГК РФ виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Согласно ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям относится иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

К иностранной валюте относятся:

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Далее подробнее остановимся на ценных бумагах. Статья 142 ГК РФ говорит о том, что ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» подразделяет ценные бумаги на внутренние и внешние. Внутренние ценные бумаги:

1) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

2) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории РФ.

К внешним ценным бумагам законодательство относит ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Приведенное в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ определение термина «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» схоже с тем понятием, которым оперирует действующий УК РФ. Статья 174.1 УК РФ под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, понимает совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, в крупном размере.

В комментируемом Законе установлено, что слова, употребляемые в этом абзаце, «за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации», следует исключить.

Подпункт «б» п. 1 комментируемой статьи дополняет ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» новым тринадцатым абзацем следующего содержания:

«бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента;».

Комментируемым Законом вносится также ряд юридико-технических уточнений.

В связи с внесенными новыми изменениями в Законе согласно подп. «в» п. 1 комментируемой статьи абзац тринадцатый следует считать абзацем четырнадцатым, и он после слова «выгодоприобретателях,» дополнится словами «бенефициарных владельцах».

Согласно подп. «г» п. 1 комментируемой статьи абзац четырнадцатый следует считать абзацем пятнадцатым.

В соответствии с подп. «д» п. 1 комментируемой статьи ст. 3 дополняется абзацами следующего содержания:

«блокирование (замораживание) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг — адресованный владельцу, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами или ценными бумагами, принадлежащими организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень;

блокирование (замораживание) имущества — адресованный собственнику или владельцу имущества, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с имуществом, принадлежащим организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень».

Согласно п. 2 комментируемой статьи подп. «а» в ст. 5 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ абзац четвертый после слов «страховые организации» дополняется словами «(за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры».

Подпункт «б» абзац седьмой дополняется словами «за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения».

Подпункт «в» абзац тринадцатый дополняется словами «в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы».

Кроме того, подп. «г» дополняет ст. 5 абзацами следующего содержания:

«общества взаимного страхования;

негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи».

Согласно подп. «д» комментируемой статьи ст. 5 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ дополнена частью второй следующего содержания:

«Права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества».

В соответствии с п. 3 комментируемой статьи изменения вносятся и в ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Эта статья предусматривает регулирование операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;

3) операции по банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3 комментируемой статьи в ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ в абзаце втором п. 2 слова «по основаниям, предусмотренным подпунктами 1, 2, 3, 6, 7 пункта 2.1 настоящей статьи, и исключенных из указанного перечня по основаниям, предусмотренным подпунктами 1, 2, 3, 5, 6, 7 и 8 пункта 2.2 настоящей статьи» исключены и второй абзац получил следующую редакцию:

«При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации».

Согласно подп. «б» п. 3 комментируемой статьи в ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ включается пункт 2.3 следующего содержания:

«2.3. Организации и физические лица, ошибочно включенные в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо подлежащие исключению из указанного перечня в соответствии с пунктом 2.2 настоящей статьи, но не исключенные из указанного перечня, обращаются в уполномоченный орган с письменным мотивированным заявлением об их исключении из указанного перечня. Уполномоченный орган в течение десяти рабочих дней, следующих за днем получения заявления, рассматривает его и принимает одно из следующих мотивированных решений:

об исключении организации или физического лица из указанного перечня;

об отказе в удовлетворении заявления.

Уполномоченный орган информирует заявителя о принятом решении. Решение уполномоченного органа может быть обжаловано заявителем в судебном порядке».

Согласно подп. 2.1 ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ основаниями для включения организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, являются:

1) вступившее в законную силу решение суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;

2) вступивший в законную силу приговор суда Российской Федерации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;

3) решение Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с их обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за экстремистскую деятельность;

4) процессуальное решение о признании лица подозреваемым в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;

5) постановление следователя о привлечении лица в качестве обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;

6) составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;

7) признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоры или решения судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность.

Основаниями для исключения организации или физического лица из перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, являются:

1) отмена вступившего в законную силу решения суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму и прекращение производства по делу;

2) отмена вступившего в законную силу приговора суда Российской Федерации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, и прекращение производства по уголовному делу в отношении данного лица по основаниям, дающим право на реабилитацию;

3) отмена решения Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с привлечением к ответственности за экстремистскую деятельность;

4) прекращение уголовного дела или уголовного преследования в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;

5) исключение организации или физического лица из составляемых международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных Российской Федерацией перечней организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;

6) отмена признаваемых в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоров или решений судов и решений иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность;

7) наличие документально подтвержденных данных о смерти лица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

8) наличие документально подтвержденных данных о погашении или снятии судимости с лица, осужденного за совершение хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом делятся на две категории (в зависимости от суммы, на которую совершается операция) и на три вида (в зависимости от типа имущества, в отношении которого совершается операция). Сумма, используемая в качестве критерия для отнесения операции с денежными средствами или иным имуществом к числу подлежащих обязательному контролю, должна быть равной или превышать установленный настоящим Законом минимальный предел в рублях или эквиваленте в иностранной валюте по официальному курсу Центрального банка РФ, действующему на дату совершения такой операции.

Обязательный контроль распространяется на финансовые операции:

1) с денежными средствами на сумму 600 тыс. или более рублей;

2) с имуществом на сумму 3 млн. и более рублей.

При этом, если имеются основания полагать, что лицо, осуществляющее операции с денежными средствами и иным имуществом, связано с экстремистской или террористической деятельностью, эти операции подлежат обязательному контролю вне зависимости от суммы, на которую они совершаются.

Что касается операций, непосредственно связанных с денежными средствами, то Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ также предполагает подразделение таких операций на виды, объединенные в три группы.

Первая группа включает шесть видов операций с денежными средствами в наличной форме. Первыми в списке таких операций упомянуты снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности. Указанные действия, как правило, дают основание предполагать, что лицо осуществляет лжепредпринимательскую деятельность (ст. 173 УК РФ).

Контроль за осуществлением такой операции является обязательным, если она не обусловлена характером деятельности юридического лица. Последний определяется либо по учредительным документам юридического лица (п. 1 ст. 49 ГК РФ), либо посредством реализации мер по идентификации клиента (Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Следует отметить, что Определением Верховного Суда РФ от 19 июля 2005 г. N КАС05-322 подтверждена правомерность п. 1.1, 2.1, 2.3, 3.1 Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком России 19 августа 2004 г. N 262-П, п. 2, 8 приложения 1, п. 7 приложения 4 к данному Положению.

Буквальное толкование положений подп. 1 п. 1 комментируемой статьи Закона позволяет сделать вывод о том, что цель — осуществление хозяйственной деятельности как правовой критерий, исключающий обязательность контроля, — установлена законодателем применительно к операциям с денежными средствами в наличной форме при снятии со счета или зачислении на счет юридического лица денежных средств в сумме равной или превышающей 600 тыс. руб. или равной сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб. или превышающей ее. В других случаях указание на цель использования денежных средств, которая исключала бы обязательность контроля, законодателем не предусмотрена.

Покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом подлежит обязательному контролю как в случае непосредственно купли-продажи, так и в случае конверсии валюты, когда денежные средства на счет клиента зачисляются в валюте одного государства, а снимаются со счета в валюте другого государства. Фактически данная операция прямо не указана в комментируемом Законе, однако, представляя собой, по сути, куплю-продажу, подпадает под действие настоящего Закона.

Наиболее распространенная схема уклонения от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ при покупке физическим лицом наличной иностранной валюты, следующая:

1) кредитной организации на имя физического лица открываются два банковских счета (депозитные счета либо счета для расчетов с использованием банковских карт): в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

2) на счет, открытый в валюте Российской Федерации, вносятся (зачисляются) наличные денежные средства в валюте Российской Федерации;

3) по поручению физического лица находящиеся на счете денежные средства в валюте Российской Федерации списываются в счет оплаты покупаемой им иностранной валюты;

4) приобретенная иностранная валюта зачисляется на счет физического лица в иностранной валюте и в последующем снимается физическим лицом с этого счета в наличной форме.

Такие операции правомерно рассматривать в качестве операций, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и сведения о которых подлежат направлению в уполномоченный орган.

В целях противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 сентября 2010 г. N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» обменные пункты при осуществлении операций с наличной валютой и чеками обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет подлежит обязательному контролю при соблюдении двух условий:

1) операция осуществляется за наличный расчет;

2) приобретаются ценные бумаги, независимо от их вида и формы.

Наиболее распространенными формами являются государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги (ст. 143 ГК РФ). Некоторые формы, такие, как акция, например, могут не иметь непосредственной материальной формы, а свидетельство об обладании ими может носить информационный характер.

В письме ЦБ РФ от 21 января 2005 г. N 12-Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты» указана одна из схем, используемая при приобретении физическими лицами ценных бумаг с целью уклониться от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Она выглядит следующим образом:

1) в целях совершения операции по приобретению ценных бумаг физическое лицо открывает банковский счет (депозитный счет либо счет для расчетов с использованием банковских карт);

2) вносит на него наличные денежные средства;

3) за счет указанных средств приобретает ценные бумаги.

Настоящим Законом также предусматривается еще три вида операций с денежными средствами в наличной форме:

1) получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

2) обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

3) внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

В последнем случае совершением операции в наличной форме следует считать также зачисление наличных денежных средств на счет физического лица с дальнейшим их безналичным переводом на счет соответствующего юридического лица.

Следует обратить внимание на то, что изменение подп. 2 Федеральным законом от 23 июля 2010 г. N 176-ФЗ (разработан по поручению Правительства РФ N ВП-П13-6722 от 10 ноября 2008 г. для приведения национального законодательства и правоприменительной практики в соответствие с 40 рекомендациями и 9 специальными рекомендациями ФАТФ, признанными универсальными стандартами в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма) установило один из признаков обязательного контроля над операциями — причастность какой-либо из сторон договора кредита или займа (операции с ценными бумагами) к странам, которые не выполняют рекомендации ФАТФ. Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством РФ с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию. В данной связи отметим, что согласно Постановлению Правительства РФ от 26 марта 2003 г. N 173 «О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» Росфинмониторинг по согласованию с Министерством иностранных дел РФ, Министерством внутренних дел РФ, Федеральной службой безопасности РФ и Службой внешней разведки РФ с учетом документов ФАТФ определяет перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации указанной Группы.

Остается добавить, что из публичного заявления ФАТФ 25 февраля 2011 г. следует, что к странам, в отношении которых ФАТФ призывает государства-члены и другие юрисдикции применить ответные меры в целях защиты международной финансовой системы от существующих в настоящее время значительных рисков отмывания денег и финансирования терроризма, возникающих в связи с недостатками их национальных режимов ПОД/ФТ, относятся Иран и Корейская Народно-Демократическая Республика.

Операции по банковским счетам (вкладам) выделяются из общего числа операций по нескольким основаниям, главным из которых является доступность денежных средств для третьих лиц. В данном случае речь идет либо о размещении денежных средств на существующем вкладе (депозите) с возможностью их получения предъявителем соответствующих документов, либо об открытии вклада (депозита) с размещением в него денежных средств в наличной форме в пользу третьих лиц. Кроме того, предусматривается перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца. Все три случая позволяют обналичивать денежные средства, не компрометируя истинного их собственника. В связи с этим и устанавливается обязательный контроль за подобными операциями.

Особую разновидность операций по банковским счетам (вкладам) составляют зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

Статья 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ предполагает контроль за аналогичными операциями, если они осуществляются в наличной форме и не обусловлены характером хозяйственной деятельности юридического лица. В рассматриваемой ситуации имеется в виду, во-первых, возможность осуществления операции и в безналичной форме, и в случае ее соответствия хозяйственной деятельности юридического лица. Во-вторых, основанием установления обязательного контроля является существование юридического лица менее трех месяцев со дня регистрации или проведение операции по счету впервые. В-третьих, необходимо учитывать, что формулировка Закона требует установления обязательного контроля вне зависимости от того, кем инициирована операция.

Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения представляет собой одну из наиболее сложных операций в плане выявления факта отмывания криминальных доходов, поскольку во многих случаях реальный ущерб (страховой случай) после выплаты не может быть определен с достаточной степенью достоверности.

В связи с этим следует обращать внимание прежде всего на срок, прошедший между заключением договора страхования и наступлением страхового случая, а также на такие моменты, как несущественность страхового риска, разница между обычной оценкой такого ущерба и той, которая предусмотрена договором страхования, и т.д.

К подобным операциям следует отнести и получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплату денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх, поскольку факт и объем выигрыша установить представляется практически невозможным. В связи с этим уже значительный период времени налог на прибыль игорных заведений определяется не по объему прибыли, а по количеству игровых мест. Прибыль игорного бизнеса так же трудно определима, как и выигрыши его клиентов, поэтому данная сфера остается все же бесконтрольной, несмотря на закрепление в настоящем Законе обязательной отчетности по таким операциям.

Данную норму следует отнести к декларативным, так как обязать игорное заведение отчитываться о подобных операциях возможно, но осуществление данного требования на практике представляется трудновыполнимым. В большей степени это относится к казино, так как букмекерские и лотерейные организации в силу более высокой документированности игрового процесса в определенной степени все же могут быть проконтролированы.

В данном случае речь может идти не о достижении качественной отчетности, а скорее о выявлении ее нарушений, что и подтверждают результаты оперативных мероприятий.

Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) обязывает лизинговые организации предоставлять соответствующую информацию.

По договору лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Также договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Операции по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) осуществляются на основании передаточного документа. Таким образом, датой совершения такой операции будет являться дата подписания документа, подтверждающего факт предоставления имущества в лизинг.

На практике долгое время оставался неразрешенным вопрос: подлежат ли обязательному контролю платежи, совершаемые в рамках договора финансовой аренды (лизинга)? В информационном письме ЦБР от 29 февраля 2008 г. N 13 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России» операция по получению или предоставлению движимого имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее.

Согласно ст. 665 ГК РФ по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Сопоставление положений подп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ и ст. 665 ГК РФ позволяет сделать вывод о том, что обязательному контролю в рамках исполнения требований комментируемого Закона подлежат действия по предоставлению или получению предмета договора финансовой аренды (лизинга). С учетом изложенного платежи, совершаемые в рамках договора финансовой аренды (лизинга), обязательному контролю в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 6 настоящего Федерального закона не подлежат.

Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа, как следует из текста комментируемого Закона, относится к особой сфере деятельности — осуществлению операций, аналогичных банковским, без получения лицензии Центрального банка РФ. Фактически такие операции могут осуществлять любые юридические лица, не имеющие целью таких операций извлечение прибыли, а также, как упомянуто выше, не имеющие лицензии Центрального банка РФ.

Что касается операций, осуществляемых юридическими и физическими лицами, в отношении которых существует подозрение о причастности к терроризму, то в данном случае финансовый критерий не применяется. Все операции с движимым и недвижимым имуществом, а также с денежными средствами подлежат в таком случае обязательному контролю.

В ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ дан перечень обстоятельств, позволяющих причислить лицо к участнику террористической деятельности. Основным критерием является наличие какого-либо решения (связанного с противодействием терроризму) правоохранительного органа в отношении такого лица.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 18 декабря 2003 г. N 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» сведения, служащие основанием для включения организации или физического лица в указанный перечень, представляются в Федеральную службу по финансовому мониторингу Генеральной прокуратурой РФ.

Перечень, а также вносимые в него изменения доводятся Федеральной службой по финансовому мониторингу не позднее рабочего дня, следующего за днем составления перечня (внесения изменений), в виде информационных писем (на бумажном носителе или в электронном виде) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе через соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и в порядке, согласованном с ними.

Согласно п. 7 Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения об организациях и (или) физических лицах, включенных в перечень по основаниям, предусмотренным подп. 1 — 3, 6, 7 п. 2.1 ст. 6 Закона, и исключенных из перечня по основаниям, предусмотренным подп. 1 — 3, 5 — 8 п. 2.2 ст. 6 Закона, размещаются на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а также публикуются в «Российской газете».

Сведения обо всех операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в Росфинмониторинг организациями, перечисленными в ст. 5 комментируемого Закона. Организации документально фиксируют и представляют в Росфинмониторинг информацию не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, подлежащей обязательному контролю.

В соответствии с Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 7 июня 2005 г. N 86, организации, адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, при наличии у них любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомляют об этом Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления соответствующей операции (сделки).

Информация представляется на бумажных и на электронных носителях. Росфинмониторинг осуществляет проверку полученной информации, в том числе имеет право запрашивать у организаций необходимые разъяснения по представленной информации.

В целях проверки достоверности сведений и выявления операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, Росфинмониторинг направляет в организации письменные запросы о представлении информации и документов (или заверенных в установленном порядке копий документов) по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, а также по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил и программ внутреннего контроля возникли подозрения об их осуществлении с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Несколько изменений комментируемый Закон вносит в ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

Данная статья устанавливает права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с п. 1 данной статьи организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, вменен ряд обязанностей.

Комментируемым Законом абзац первый подп. 1 п. 1 изложен в следующей редакции:

«1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2 и 1.4 настоящей статьи, установить следующие сведения:».

Правила такой идентификации определены Положением о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 г. N 59. В соответствии с правилами необходимо установить следующие сведения:

в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношении юридических лиц — наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

Комментируемым Законом п. 1 ст. 7 дополнен подп. 1.1 следующего содержания:

«1.1) при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов — юридических лиц получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов;».

Согласно ст. 13 комментируемого Закона подп. 2 п. 1 ст. 7 изложен в следующей редакции:

«2) принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных подпунктом 1 настоящего пункта. Идентификация бенефициарных владельцев не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с подпунктом 5 настоящего пункта) в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;

международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;

эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;».

Согласно ст. 13 комментируемого Закона подп. 3 п. 1 ст. 7 изложен в следующей редакции:

«3) обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации — в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений;».

Этим подпунктом установлена ранее отсутствовавшая норма обновлять информацию не только о клиентах и выгодоприобретателях, но и о представителях клиентов и бенефициарных владельцах и делать это не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации — в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

Комментируемым Законом внесено уточнение и в подп. 4 п. 1 ст. 7, первый абзац которого сформулирован следующим образом:

«4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:». Уточнение касается срока представления информации. Новая редакция вместо формулы «не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции» устанавливает норму «не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции». При этом содержание представляемых сведений не изменено.

Это:

вид операции и основания ее совершения;

дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

В соответствии со ст. 13 комментируемого Закона внесены изменения и в первый абзац подп. 5 п. 1 ст. 7. Принята следующая новая редакция подпункта:

«5) предоставлять в уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, объем, характер и порядок предоставления которой определяются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а кредитные организации также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Порядок направления уполномоченным органом запросов определяется Правительством Российской Федерации».

В этом подпункте вместо письменного запроса о дополнительной информации закреплена норма о запросе, видимо, в любой форме, об информации, очевидно, всей информации по усмотрению уполномоченного органа, причем не только о клиентах, но и о бенефициарных владельцах клиентов.

Уполномоченный орган не вправе запрашивать документы и информацию по операциям, совершенным до вступления в силу настоящего Федерального закона, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации.

Комментируемым Законом (ст. 13) п. 1 ст. 7 дополнен подп. 6 следующего содержания:

«6) применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации».

В соответствии со ст. 13 комментируемого Закона п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ дополнен также подп. 7 следующего содержания:

«7) не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации».

Согласно п. 1.4 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ идентификация клиента — физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя не проводится при осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, если сумма перевода не превышает 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб., за исключением случая, если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с п. 1.5 кредитная организация вправе поручать на основании договора другой кредитной организации, организации федеральной почтовой связи, банковскому платежному агенту проведение идентификации клиента — физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств.

Согласно п. 1.6 в случае, указанном в пункте 1.5 настоящей статьи, кредитная организация, поручившая проведение идентификации, несет ответственность за несоблюдение требований по идентификации, установленных настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.

Пункт 1.7 устанавливает, что кредитные организации, организации федеральной почтовой связи, которым поручено проведение идентификации, несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с настоящим Федеральным законом. Банковские платежные агенты несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией.

Согласно п. 1.8 в случае несоблюдения установленных требований по идентификации лицо, которому в соответствии с п. 1.5 настоящей статьи кредитная организация поручила проведение идентификации, несет ответственность в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией, включая взыскание неустойки (штрафа, пеней). Несоблюдение установленных требований по идентификации также может являться основанием для одностороннего отказа от исполнения договора кредитной организации с указанным лицом.

В соответствии с п. 1.9 лица, которым кредитной организацией поручено проведение идентификации в соответствии с п. 1.5 настоящей статьи, должны передавать кредитной организации в полном объеме сведения, полученные при проведении идентификации, в порядке, предусмотренном договором, в течение срока, устанавливаемого Банком России по согласованию с уполномоченным органом.

Согласно пункту 1.10 кредитная организация обязана сообщать Банку России в установленном им порядке информацию о лицах, которым кредитной организацией поручено проведение идентификации.

Комментируемый Закон в п. 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 слова «и (или) выгодоприобретателя» заменил словами «выгодоприобретателя и бенефициарного владельца».

В соответствии с комментируемым Законом п. 2 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ дополнен новыми абзацами восьмым и девятым следующего содержания:

«совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 настоящей статьи;

отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;».

В связи с появлением новых абзацев в статье комментируемый Закон устанавливает, что абзацы восьмой — десятый следует считать соответственно абзацами десятым — двенадцатым.

Пункт 2 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ устанавливает, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с комментируемым Законом п. 2 дополнен новыми абзацами восьмым и девятым следующего содержания:

«совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 настоящей статьи;

отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;».

В соответствии со ст. 13 комментируемого Закона в связи с дополнениями текста Закона абзацы восьмой — десятый п. 2 следует считать соответственно абзацами десятым — двенадцатым.

В соответствии с ФЗ N 115-ФЗ Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций — Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации <8>.

———————————

<8> См.: Рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, направленные письмом Банка России от 13 июля 2005 г. N 99-Т.

 

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций — Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Квалификационные требования к специальным должностным лицам не могут содержать ограничения по замещению данных должностей для лиц, привлекавшихся к административной ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не предусматривающей дисквалификации таких лиц. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

В соответствии с п. 5 ФЗ N 115-ФЗ для кредитных организаций введен ряд запретов.

Комментируемый Закон в формулировку запрета во втором абзаце п. 5 вносит дополнения.

Кредитным организациям запрещено «открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы)».

Прежняя редакция абзаца дополнена запретом открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы):

открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных настоящим Федеральным законом.

Согласно п. 5.1 ФЗ N 115-ФЗ кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

В соответствии со ст. 13 комментируемого Закона в п. 5.2 ФЗ N 115-ФЗ вносятся изменения. Этот пункт излагается в следующей редакции:

«5.2. Кредитные организации вправе:

отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 настоящей статьи».

В данной редакции пункта оговорено, что отказ от заключения договора банковского счета (вклада) должен осуществляться в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Кроме того, кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов;

наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п. 5.3 в случае, если государство (территория), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, препятствует реализации указанными филиалами, представительствами и дочерними организациями настоящего Федерального закона либо его отдельных положений, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны направлять в уполномоченный орган, а также в надзорный орган в соответствующей сфере деятельности сведения об указанных фактах.

Согласно п. 5.4 при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, обновлении информации о них организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Пункт 5.5 ФЗ N 115-ФЗ устанавливает, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны уделять повышенное внимание любым операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым физическими или юридическими лицами, указанными в подп. 2 п. 1 ст. 6 названного Федерального закона, либо с их участием, либо от их имени или в их интересах, а равно с использованием банковского счета, указанного в подп. 2 п. 1 ст. 6 ФЗ N 115-ФЗ.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций — Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Представление в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, их руководителями и работниками сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

Контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

В соответствии со ст. 13 комментируемого Закона п. 10 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ изложен в следующей редакции:

«10. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 настоящей статьи, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, незамедлительно представляют информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган.

При неполучении в течение срока, на который была приостановлена операция, постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок на основании части третьей статьи 8 настоящего Федерального закона организации, указанные в абзаце первом настоящего пункта, осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее осуществление такой операции».

В новой редакции пункта уточняется, что приостановка операции осуществляется в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, либо юридическое лицо прямо или косвенно находится в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо действует от имени или по указанию таких организации или лица.

Комментируемым Законом меняется и редакция п. 11 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ.

В соответствии с новой редакцией п. 11 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Указанный пункт в новой редакции дополняется положением, согласно которому отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции возможен и в том случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Приостановление операций в соответствии с п. 10 настоящей статьи и отказ от выполнения операций в соответствии с п. 11 настоящей статьи не являются основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

Комментируемым Законом меняется также редакция п. 13 ст. 7 и статья дополняется п. 14.

Новая редакция п. 13 устанавливает:

«13. Кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения обо всех случаях отказа по основаниям, указанным в настоящей статье, от заключения договоров с клиентами и (или) выполнения распоряжений клиентов о совершении операций, а также обо всех случаях расторжения договоров с клиентами по инициативе кредитной организации в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий, в порядке, установленном для кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом».

Новая редакция пункта дополнена нормой, обязывающей кредитные организации сообщать в уполномоченный орган не только о случаях отказа от заключения договоров с клиентами, но и обо всех случаях расторжения договоров с клиентами по инициативе кредитной организации. Кроме того, в соответствии с комментируемым Законом порядок указанных действий устанавливается для кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Ранее этим пунктом требовалось согласование с Правительством Российской Федерации.

В новом п. 14, введенном комментируемым Законом, устанавливается:

«14. Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах».

Для усиления противодействия финансированию терроризма комментируемый Закон дополнил гл. 2 ст. 7.4 следующего содержания:

«Статья 7.4. Дополнительные меры противодействия финансированию терроризма

1. При наличии достаточных оснований подозревать причастность организации или физического лица к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма), если при этом отсутствуют предусмотренные пунктом 2.1 статьи 6 настоящего Федерального закона основания для включения таких организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, в том числе при наличии поступившего в уполномоченный орган от компетентного органа иностранного государства обращения о возможной причастности организации или физического лица к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма), межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, может быть принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества указанных организации или физического лица.

Достаточность оснований подозревать причастность организации или физического лица к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) определяется межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма.

Положение о межведомственном координационном органе, осуществляющем функции по противодействию финансированию терроризма, и его персональный состав утверждаются Президентом Российской Федерации.

2. В случае принятия межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, указанных в п. 1 настоящей статьи, уполномоченный орган незамедлительно размещает указанное решение в сети Интернет на своем официальном сайте в целях обеспечения принятия организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, предусмотренных подп. 6 п. 1 ст. 7 настоящего Федерального закона.

3. Решение межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, указанных в пункте 1 настоящей статьи, может быть обжаловано данными организацией или физическим лицом в судебном порядке.

4. В целях обеспечения жизнедеятельности физического лица, в отношении которого принято решение о замораживании (блокировании) его денежных средств или иного имущества, а также проживающих совместно с ним членов его семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принимается решение о назначении этому лицу ежемесячного гуманитарного пособия в размере, не превышающем 10 тыс. руб. Выплата указанного пособия осуществляется за счет замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих получателю пособия.

5. Организации и (или) физические лица, состоящие с организацией или физическим лицом, в отношении которых принято решение о замораживании (блокировании) их денежных средств или иного имущества, в гражданско-правовых, трудовых либо иных порождающих обязательства имущественного характера отношениях и понесшие имущественный ущерб в результате замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества, вправе обратиться в суд с гражданским иском к лицу, в отношении которого принято решение о замораживании (блокировании) его денежных средств или иного имущества, о возмещении имущественного ущерба.

В случае удовлетворения судом указанного иска взысканная сумма и судебные расходы возмещаются за счет замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих ответчику».

Комментируемой статьей вносятся изменения в ст. 8 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Эта статья определяет правовой статус уполномоченного органа.

Уполномоченный орган, определяемый Президентом Российской Федерации, является федеральным органом исполнительной власти, задачи, функции и полномочия которого в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма устанавливаются в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. N 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» был образован Комитет РФ по финансовому мониторингу (КФМ России) и установлено, что данный Комитет является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Комитет РФ по финансовому мониторингу преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), а его функции по принятию нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности переданы Министерству финансов РФ. На основании Указа Президента РФ от 24 сентября 2007 г. N 1274 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляет Правительство РФ.

В Положении о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307, закреплено более тридцати различных функций. Однако и этот перечень остается открытым, законодатель предусматривает осуществление иных функций в установленной сфере деятельности при условии, что такие функции предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента РФ или Правительства РФ.

Часть вторая ст. 8 устанавливает правило, согласно которому при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма, уполномоченный орган направляет соответствующие информацию и материалы в правоохранительные или налоговые органы в соответствии с их компетенцией. Указание на налоговые органы появилось в данной части только в соответствии с п. 6 ст. 13 комментируемого Закона.

Часть третья ст. 8 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ устанавливает, что уполномоченный орган издает постановление о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом на срок до 30 суток в случае, если информация, полученная им в соответствии с п. 10 ст. 7 данного Федерального закона, по результатам предварительной проверки признана им обоснованной.

При этом комментируемым Законом слова «указанных в пункте 2 статьи 6», устанавливавшем условия обязательного контроля операций, заменяются словами «указанных в пункте 10 статьи 7», в котором условия обязательного контроля оговариваются более конкретно.

Серьезные изменения комментируемый Закон вносит в ст. 9 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Данная статья регулирует представление информации и документов уполномоченному органу.

На основании ст. 9 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ Постановлением Правительства РФ от 14 июня 2002 г. N 425 утверждено Положение о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления. Стоит отметить, что действие данного Положения не распространяется на отношения Центрального банка РФ по предоставлению данных в Росфинмониторинг. ЦБ РФ предоставляет необходимые информацию и документы в отдельном, согласованном с Росфинмониторингом порядке.

В соответствии с данным документом предоставление информации осуществляется в различных формах:

1) федеральные органы исполнительной власти, а также иные органы, уполномоченные производить государственную регистрацию организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны предоставлять в Росфинмониторинг ежемесячно, в течение пяти рабочих дней с начала месяца, сведения о регистрируемых организациях.

По сути, такая же обязанность возложена и на федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные выдавать соответствующие лицензии организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Данные органы власти предоставляют ежемесячно сведения о выдаче, изменении условий, приостановлении действия или об отзыве (аннулировании) этих лицензий;

2) помимо предоставления сведений органы государственной власти и органы местного самоуправления обеспечивают Федеральной службе по финансовому мониторингу доступ к своим базам данных в целях получения ею информации в объеме, необходимом для осуществления возложенных на Росфинмониторинг функций;

3) следующей формой предоставления информации являются ответы на запросы Росфинмониторинга. Росфинмониторинг наделен правом направления запросов. При этом в законодательстве четко определяется, какие запросы и куда могут быть направлены. Так, Росфинмониторинг направляет запросы о предоставлении информации и документов (заверенных в установленном порядке копий документов):

в органы государственной власти и органы местного самоуправления — в целях проверки информации, получаемой от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

в органы государственной власти и органы местного самоуправления — в целях обеспечения взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и выполнения обязательств по соответствующим международным договорам РФ (при наличии международного поручения или письменного запроса).

Для ответа на этот вид запросов, так же как для ответа на предыдущий вид, законодательством установлен десятидневный срок. При этом в расчет берутся только рабочие дни. Информация и документы предоставляются Росфинмониторингу в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса;

в федеральные органы исполнительной власти — в целях координации деятельности этих органов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также получения необходимых информационно-статистических и аналитических материалов.

По данному виду запроса информация и документы предоставляются Росфинмониторингу в течение месяца с даты получения запроса.

При невозможности предоставить запрошенные информацию и (или) документы или при необходимости получения отсрочки для их предоставления ответ на запрос с соответствующим обоснованием направляется в Росфинмониторинг в предусмотренный срок (подробнее о форме запроса см. Приказ Росфинмониторинга от 2 июля 2009 г. N 148 «Об утверждении Положения о форме запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления»).

В соответствии с п. 7 ст. 13 комментируемого Закона часть первая расширяет круг органов, обязанных предоставлять информацию и документы уполномоченному органу, включая сюда Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, государственные корпорации и иные организации, созданные Российской Федерацией.

Согласно п. 7 ст. 13 комментируемого Закона ст. 9 изложена в следующей редакции:

«Органы государственной власти Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, государственные корпорации и иные организации, созданные Российской Федерацией на основании федеральных законов, организации, созданные для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления предоставляют уполномоченному органу на безвозмездной основе информацию и документы, необходимые для осуществления его функций (за исключением информации о частной жизни граждан), в том числе обеспечивают автоматизированный доступ к своим базам данных, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации».

Часть третья данной статьи комментируемым Законом изложена в следующей редакции:

«Предоставление по запросу уполномоченного органа информации и документов органами и организациями, указанными в части первой настоящей статьи, и Центральным банком Российской Федерации в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств), а также законодательства Российской Федерации в области персональных данных».

Уточнения, вносимые в часть третью ст. 9 комментируемым Законом, касаются расширения круга субъектов, обязанных предоставлять информацию и документы, а также указания на то, что предоставление по запросу уполномоченного органа информации и документов не является нарушением не только служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств), но и законодательства Российской Федерации в области персональных данных.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code