ПРОГРАММА СПЕЦИАЛЬНОГО КУРСА «Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации»

В рамках спецкурса изучается правовой режим валютного регулирования, сочетающий валютные ограничения и особые меры контроля их соблюдения. Понимаемое таким образом валютное регулирование представляет собой компонент валютной политики или валютного регулирования в широком смысле слова, включающего использование экономических инструментов, наряду с юридическими. Тем самым студенты уясняют место валютного регулирования и контроля в системе различных мер воздействия государства на валютно-денежные отношения, лучше уясняют особенные черты, цели и задачи валютного контроля.

В рамках спецкурса также изучаются соотношения валютного контроля с финансовым контролем, с финансовым мониторингом.

Учитывая объем материала, а также ограниченные сроки его изучения, можно рекомендовать проведение занятий в следующей форме, рассчитанной на предварительное изучение материала в ходе самоподготовки студентов:

— заблаговременно выдается задание студентам на самостоятельную подготовку по теме предстоящего занятия;

— занятие делится на две равные части — теоретическую и практическую;

— в теоретической части преподаватель в форме лекции дает краткий комментарий по неоднозначным и сложным моментам изучаемой темы либо по моментам, связанным с изменением законодательства;

— в практической части со студентами проводится разбор задач и вопросов по теме занятия.

Материал в спецкурсе сгруппирован несколько иначе, чем в учебно-практическом пособии, с отступлением от линейного изложения там, где это позволяет компактнее и доходчивее изложить суть вопроса. Так, вопросы репатриации валютной выручки рассматриваются одновременно с вопросами административной ответственности за нарушение правил репатриации и т.д.

 

Раздел I. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Тема 1. Валюта и деньги, соотношение понятий

1. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования денежной системы.

2. Деньги: понятие, функции. Юридическое определение денег.

3. Соотношение понятий «деньги» и «валюта». Национальная и иностранная валюта. Валюта и валютные ценности.

4. Денежная система Российской Федерации. Задачи государственного регулирования денежной системы.

5. Национальная валюта Российской Федерации и мировая валютная система. Необходимость валютной политики государства для сохранения и обеспечения надежности национальной денежной системы.

6. Экономические и юридические меры денежной, кредитной и валютной политики, их соотношение.

7. Трансформация мировой валютной системы и перспективы развития законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

 

Тема 2. Понятие валютных операций

1. Цель и задачи государственного регулирования валютных операций. Связь с финансовой деятельностью государства.

2. Юридическое определение валютной операции. Фактические и юридические действия с валютой и валютными ценностями. Соотношение понятий «валютная операция», «валютная сделка», «сделка с валютой».

3. Субъекты валютных операций.

4. Классификация валютных операций по их экономическому характеру. Текущие валютные операции и операции движения капитала. Неторговые платежи. Понятие и значение платежного баланса страны.

5. Необходимость публично-правового регулирования валютных операций, совершаемых внутри страны.

6. Классификация валютных операций по действующему законодательству РФ.

7. Особенности валютных ценностей как предмета валютных операций. Виды валютных ценностей.

 

Тема 3. Правовые режимы совершения валютных операций

1. Виды правовых режимов совершения валютных операций.

2. Понятие валютной монополии. Валютная монополия в СССР (1937 — 1990 гг.): история возникновения, особенности.

3. Валютное регулирование: понятие. Валютное регулирование в широком и узком смысле (валютная политика). Развитие института валютного регулирования в XX в.

4. Валютные ограничения и валютный контроль как элементы правового режима валютного регулирования. Виды валютных ограничений. Юридические и фактические валютные ограничения.

5. Свободное совершение валютных операций. Отказ от валютных ограничений в Западной Европе в 70 — 80-е гг. XX в. Валютное регулирование в странах Запада (дискуссионные аспекты). Переход от валютного контроля к противодействию отмыванию денег.

6. Валютное регулирование и международные финансовые организации. Допустимые валютные ограничения по Соглашению МВФ.

7. Валютное регулирование в России. Законодательство о валютном регулировании и акты органов валютного регулирования.

 

Тема 4. Субъекты валютного регулирования

1. Субъекты и участники валютных правоотношений.

2. Субъекты валютного регулирования, их классификация.

3. Определение резидентства для целей валютного законодательства РФ.

4. Лица, признаваемые нерезидентами для целей валютного законодательства. Особенности их правового положения.

5. Особенности правового положения уполномоченных банков.

6. Органы валютного регулирования.

7. Органы и агенты валютного контроля, их место в системе субъектов валютного регулирования.

 

Тема 5. Система валютных ограничений по действующему законодательству Российской Федерации

1. Классификация валютных ограничений.

2. Отказ от ограничения валютных операций, связанных с движением капитала.

3. Система действующих валютных ограничений: элементы, общая характеристика.

4. Запрет валютных расчетов между резидентами. Правило и исключения.

5. Особенности открытия и использования счетов резидентов в зарубежных банках.

6. Валютные ограничения на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Купля-продажа иностранной валюты через уполномоченные банки. Официальный валютный курс Банка России, его правовое значение. Отличие официального курса от принудительного курса национальной валюты. Избежание множественности валютных курсов.

7. Ввоз и вывоз наличной валюты и валютных ценностей. Соотношение таможенного и валютного законодательства.

 

Тема 6. Репатриация валюты: понятие, правовое значение

1. Правовая природа требования репатриации валютной выручки, его цель и задачи.

2. Отмена требования об обязательной продаже валютной выручки.

3. Понятие экспорта и импорта услуг по законодательству о государственном регулировании внешнеторговой деятельности.

4. Обязанность зачисления на счета в уполномоченных банках в России выручки от экспорта товаров: субъекты, сроки, меры ответственности.

5. Обязанность возврата средств, уплаченных нерезидентам, по неисполненным контрактам: субъекты, сроки, меры ответственности.

6. Дискуссионные аспекты применения мер ответственности за нарушение правил репатриации: установление вины резидента; изменение срока, установленного контрактом, по соглашению сторон; соразмерность наказания в случае малозначительности деяния; дифференциация наказания за нарушение срока репатриации и уклонение от репатриации валюты. Разграничение административной и уголовной ответственности.

7. Исключения из общего правила о репатриации валюты. Случаи, в которых разрешены зачет либо использование валютной выручки за рубежом.

Раздел II. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Тема 7. Валютный контроль как вид финансового контроля

1. Понятие валютного контроля. Меры валютного контроля — обязательный элемент правового режима валютного регулирования.

2. Место валютного контроля в системе государственного финансового контроля.

3. Соотношение валютного контроля со смежными видами финансового контроля. Валютный и налоговый контроль.

4. Валютный контроль и финансовый мониторинг.

5. Законодательство РФ о валютном контроле: состав, проблемы совершенствования.

 

Тема 8. Цель и задачи валютного контроля

1. Защита национальной валюты — цель валютного контроля.

2. Задачи валютного контроля по обеспечению соблюдения валютных ограничений резидентами и нерезидентами.

3. Задачи валютного контроля по обеспечению соблюдения правил учета валютных операций и представления отчетности о валютных операциях.

4. Валютный контроль — форма обратной связи в системе валютного регулирования. Задача сбора, накопления и анализа информации о правонарушениях, а также статистики правомерных валютных операций для корректировки валютной политики государства.

5. Требования законности и эффективности при реализации мер валютного контроля.

 

Тема 9. Субъекты валютного контроля

1. Виды субъектов валютного контроля.

2. Органы валютного контроля Российской Федерации. Особенности правового положения Правительства РФ и Банка России как органов валютного контроля.

3. Агенты валютного контроля: понятие, виды.

4. Правовое положение проверяемых субъектов валютного контроля.

5. Особенности правового положения третьих лиц — участников контрольных мероприятий.

6. Аудиторы и валютный контроль (дискуссионные аспекты).

7. Признается ли система внутреннего контроля организации элементом валютного контроля (дискуссионные аспекты).

 

Тема 10. Методы валютного контроля. Наблюдение

1. Наблюдение как метод документального финансового контроля, основанный на регулярном представлении контролирующим субъектам учетной информации. Понятие, признаки.

2. Области применения наблюдения в валютном контроле.

3. Паспорт сделки и иные документы учета и отчетности о валютных операциях: понятие, обязанность составления. Сроки составления, хранения, представления агентам валютного контроля.

4. Порядок фиксации результатов агентами валютного контроля. Действия в случае выявления правонарушений.

5. Получение результатов органами валютного контроля. Действия в случае получения информации о нарушении валютного законодательства.

6. Значение наблюдения как формы обратной связи в системе валютного регулирования.

 

Тема 11. Методы валютного контроля. Проверка

1. Проверка — метод финансового контроля. Сочетание приемов документального и фактического контроля при проверке.

2. Субъекты валютного контроля, уполномоченные проводить проверки соблюдения валютного законодательства. Разграничение функций при проведении валютного контроля.

3. Проблемы правового закрепления порядка проведения проверок. Виды проверок.

4. Порядок назначения и проведения проверок соблюдения валютного законодательства.

5. Права и обязанности проверяемых лиц при проверке соблюдения валютного законодательства.

6. Документы, истребуемые при проверке.

7. Фиксация результатов проверки. Порядок оформления акта проверки. Соотношение акта проверки и протокола об административном правонарушении.

 

Тема 12. Полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа валютного контроля

1. Роль Банка России в реализации валютной политики государства.

2. Место Банка России в системе валютного контроля.

3. Организационная структура валютного контроля Банка России.

4. Полномочия Банка России по контролю соблюдения валютного законодательства уполномоченными банками. Особенности порядка проведения проверок уполномоченных банков.

5. Получение Банком России сведений о нарушениях валютного контроля от уполномоченных банков — агентов валютного контроля. Порядок передачи сведений Росфиннадзору.

6. Применение Банком России мер ответственности к уполномоченным банкам.

 

Тема 13. Полномочия Росфиннадзора как органа валютного контроля

1. Росфиннадзор: место в системе органов исполнительной власти, компетенция.

2. Организационная структура Росфиннадзора.

3. Полномочия Росфиннадзора по проведению проверок соблюдения валютного законодательства. Особенности порядка проведения проверок органами Росфиннадзора.

4. Полномочия Росфиннадзора по применению мер ответственности, порядок их реализации.

5. Практические аспекты контрольной деятельности Росфиннадзора (дискуссионные аспекты).

 

Тема 14. Права и обязанности уполномоченных банков и иных агентов валютного контроля

1. Особенности правового положения агентов валютного контроля.

2. Виды агентов валютного контроля. Публично-правовые и частноправовые субъекты — агенты валютного контроля.

3. Полномочия агентов валютного контроля.

4. Действия агентов валютного контроля при выявлении нарушений валютного законодательства.

5. Банковская тайна и обязанности уполномоченного банка — агента валютного контроля.

6. Особенности реализации полномочий агентов валютного контроля налоговыми органами.

7. Особенности реализации полномочий агентов валютного контроля органами таможенной службы.

 

Тема 15. Производство по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

1. Особенности производства по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

2. Участники производства по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Правовой статус лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

3. Специфика доказательств и доказывания по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Проблемы доказывания вины юридических лиц в совершении нарушений валютного законодательства.

4. Возбуждение дел об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Участие агентов валютного контроля в обнаружении нарушений валютного законодательства. Порядок оформления и передачи материалов дела для составления протокола. Требования к составлению протокола. Ознакомление с протоколом. Объяснения и замечания по содержанию протокола. Процессуальные сроки.

5. Рассмотрение дел об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Виды постановлений по делам об административных правонарушениях данной категории и основания их вынесения. Процессуальные сроки.

6. Пересмотр постановлений и решений по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Особенности пересмотра дел указанной категории в административном и судебном порядке: правовые проблемы. Определение территориальной подведомственности и подсудности по пересмотру дел об административных правонарушениях данной категории. Процессуальные сроки.

7. Исполнение постановлений по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Проблемы применения мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

 

Примерная сетка часов по спецкурсу

Наименование темы

Количество академических часов

лекция

 семинар/зачет

Раздел I. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Валюта и деньги, соотношение понятий        2       —
Понятие валютных операций        2       —
Правовые режимы совершения валютных операций        2       —
Субъекты валютного регулирования        1       1
Система валютных ограничений по действующему законодательству Российской Федерации        1       1
Репатриация валюты: понятие, правовое значение        1       1

Раздел II. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютный контроль как вид финансового контроля        1       1
Цель и задачи валютного контроля        1       1
Субъекты валютного контроля        1       1
Методы валютного контроля. Наблюдение        1       1
Методы валютного контроля. Проверка        1       1
Полномочия Банка России как органа валютного контроля        1       1
Полномочия Росфиннадзора как органа валютного контроля        1       1
Права и обязанности уполномоченных банков и иных агентов валютного контроля        1       1
Производство по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования        1       1
Контрольное занятие в форме зачета       2
Итого

18

14

Список рекомендуемой литературы

Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций; Учение о ценных бумагах: Науч. исслед. 3-е изд. М., 2005.

Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право: Учеб. пособие. М., 2007.

Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М., 1984.

Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001.

Буторина О.В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. М., 2003.

Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. М., 1996.

Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. М., 2006.

Генкин А.С. Планета WEB-денег в XXI веке: Учеб. пособие. М., 2008.

Генкин А.С. Частные деньги: история и современность. М., 2002.

Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учеб. пособие. М., 2004.

Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. М., 2004.

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.

Крохина Ю.А., Абрамова Н.Е., Волова Л.И. и др. Валютное право: Учебник / Под ред. Ю.А. Крохиной. 3-е изд. М., 2011.

Лисовский В.И. Валютное законодательство капиталистических стран. М., 1973.

Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999.

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н. Красавиной. М., 2000.

Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения / Пер. с фр.; под ред. Н.С. Бабинцевой. М., 1994.

Платонова И.Н., Наговицин А.Г., Коротченя В.М. Перестройка мировой валютной системы и позиция России. М., 2009.

Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник. М., 2002.

Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели). М., 2005.

Степашин С.В., Столяров Н.С., Шохин С.О. и др. Государственный финансовый контроль: Учебник. СПб., 2004.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой. 2-е изд. М., 2009.

Фрей Л.И. Валютные и финансовые расчеты. М., 1969.

Фрей Л.И. Валютные ограничения и клиринги. М., 1940.

Хайек Ф.А. Частные деньги. М., 1996.

Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России. М., 1999.

Эбке В.Ф. Международное валютное право. М., 1997.

К содержанию

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code