Вопросы и задания

Вопросы для самопроверки

1. В чем состоят особенности проверки как метода валютного контроля?

2. В чем смысл деления проверок на выездные и камеральные?

3. Проверки валютного контроля сугубо документальны или при их проведении могут использоваться приемы фактического контроля: инвентаризация, осмотр, опрос?

4. Возможен ли в рамках проводимой субъектом валютного контроля проверки запрос информации о валютных операциях проверяемого лица у третьих лиц (встречная проверка)?

5. Может ли в рамках проверки проводиться снятие информации с электронных носителей либо изъятие таких носителей (флэш-накопителей, ноутбуков, жестких дисков, серверов и т.д.)?

6. Может ли должностное лицо субъекта валютного контроля, проводящего проверку, ознакомиться с файлами в компьютере сотрудника компании-резидента в ходе выездной проверки?

7. Может ли запрашиваться для проверок деловая переписка по электронной почте?

8. Может ли проверяемое лицо передать для проверки оригиналы документов?

9. Может ли проверяемое лицо передать для проверки документы в электронной форме?

10. Какие субъекты валютного контроля наделены правом проведения проверок?

11. Как назначаются проверки Росфиннадзора (его территориальных органов)?

12. В какие сроки проверяемое лицо должно исполнить требование о представлении документов органу Росфиннадзора для проверки?

13. Возможно ли ходатайство о продлении срока представления документов, в том числе по основанию большого объема запрошенных документов, необходимости их получения из архива и т.п.?

14. Каковы последствия отказа от исполнения требования о представлении документов?

15. Что означает принцип однократного представления документов для валютного контроля? Где он закреплен и как сформулирован?

16. Как оформляется акт проверки Росфиннадзора?

17. Как проверяемое лицо может ознакомиться с актом проверки Росфиннадзора?

18. Какие действия должно предпринять лицо, если по итогам ознакомления с актом проверки оно решает выразить несогласие с выводами проверяющих и (или) изложением обстоятельств в акте проверки?

19. В каких случаях составляется протокол об административном правонарушении? Как соотносятся акт проверки и протокол?

20. Кто вправе делать замечания по содержанию протокола?

Задание на использование ресурсов Интернета

Используя материалы официального сайта Росфиннадзора, найдите актуальную информацию о количестве проводимых им проверок валютного контроля, о количестве возбужденных дел и вынесенных постановлений. Поясните, почему количество возбужденных дел может оказаться меньше количества проверок. По какой причине количество постановлений Росфиннадзора всегда будет больше, чем количество возбужденных им дел?

 

Задания на использование СПС «КонсультантПлюс»

1. Найдите Административный регламент выполнения налоговыми органами государственной функции налогового контроля. Проанализируйте этот документ и составьте краткое описание процедуры проверки по схеме:

— порядок назначения проверки;

— предельная длительность проверки;

— виды проверок;

— порядок запроса документов;

— требования к оформлению акта проверки;

— ознакомление проверяемого лица с актом проверки;

— составление протокола.

2. Используя правовую базу, определите, наделены ли должностные лица Центрального банка РФ правом при выявлении правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ, в ходе проверки кредитных организаций составлять соответствующие протоколы об административном правонарушении.

К содержанию

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code