О некоторых вопросах расследования уголовных дел, связанных с незаконным получением кредита

Важное значение для защиты имущественных интересов кредиторов имеет введение в Уголовный кодекс Российской Федерации (1996 года) уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за незаконное получение кредита (ст.176 УК РФ).

Однако, правоприменительная практика свидетельствует о низкой эффективности работы правоохранительных органов по расследованию уголовных дел о незаконном получении кредита, что наглядно подтверждают  приведённые ниже данные.

 

1998 г.  1999 г.  2000 г.  2001 г.  2002 г. 
Количество преступлений,  уголовные дела по которым окончены производством 67 95 99 171 176
Из них направлены в судТо же в  %      4262,7%      4143,2%     4242,4%     7455,2%     5531,3%
Сумма причинённого материального ущёрба(тыс. руб.) 52.022 222.661 177.882 366.887 420.354
Сумма возмещения ущерба (тыс. руб. и  %) 9.347

(18%)

13.516

(6%)

104.157

(59%)

179.885

(49%)

278.626

(66%)

Выявлено лиц, совершив- ших преступления 48 69 79 109 84
Из них привлечены к уголовной ответственностиТо же в  % 28

58,3%

22

31,9%

26

32,9%

59

54,1%

31

36,9%

Анализ следственно-судебной практики выявил ряд проблем субъективного и объективного характера, с которыми сталкиваются следователи при расследовании дел данной категории и которые влияют на результаты расследования. Остановимся на некоторых из них.

Предметом преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ, выступают непосредственно кредит, льготные условия кредитования и государственный целевой кредит.

Кредит предоставляется как правило в денежном выражении, то есть под кредитом необходимо понимать кредитный договор (ст.819 ГК РФ), согласно которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё. Это так называемый «банковский» или «денежный» кредит. Из этого следует, что в качестве кредитных средств могут выступать лишь денежные средства.

Вместе с тем ст.822 ГК РФ содержит определение такой разновидности кредитного договора, как товарный кредит, предметом которого могут быть вещи, определённые родовыми признаками. Классификация таких вещей дана в ст.128 ГК РФ. Согласно данной норме к вещам относятся: деньги, ценные бумаги, иное имущество, имущественные права.

В частности, судом Саратовской области вынесен приговор в отношении индивидуального предпринимателя по ч.1 ст.176 УК РФ за невозврат Сбербанку России вексельного кредита с учётом процентной ставки в размере 387 тыс. руб.

В другом случае, предметом товарного кредита явились нефтепродукты, поставленные в Ростовскую область для сельхозпроизводителей. Факт реализации большей части горючего не по назначению, причинение в результате этого ущерба бюджету области и как следствие невыполнение условий кредита явилось предметом расследования уголовного дела по признакам ч.2 ст.176 УК РФ в отношении распорядителей имущества — руководителей Ростовского ОАО «Доннефтепродукт».

По факту нецелевого использования двух бюджетных товарных кредитов расследовалось уголовное дело в Ставропольском крае. Кредиты за счёт средств краевого бюджета были выданы в виде зерна на производство этилового пищевого спирта для удовлетворения нужд медицинских учреждений и предприятий края. В период действия договора спирт реализовывался за пределы края.

Гражданским законодательством предусмотрена ещё одна форма кредита, на который распространяются правила о банковском кредите — коммерческий кредит, который по смыслу ст.823 ГК РФ предоставляется в виде: аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, то есть в денежной форме на основе договоров, исполнение которые связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей. К примеру, банк может передавать в собственность другой стороне денежные суммы путём предоставления соответствующего рода услуг, в том числе и осуществлять платежи несмотря на отсутствие денежных средств на счёте клиента. Это так называемый кредит в форме «овердрафта» или кредитование счёта в режиме кредитной линии, которое регулируется ст.850 ГК РФ.

От кредита необходимо отличать договоры аренды и займа.

Например, в Курганской области были привлечены к уголовной ответственности должностные лица ООО «Агротехпродукт», незаконно получившие кредит для пуско-наладочных работ мельницы в виде долгосрочной аренды трактора по договору лизинга с рассрочкой уплаты лизинговых платежей. Сроки лизинговых платежей были пропущены. Судом правомерно уголовное дело прекращено поскольку предметом посягательства явилась аренда имущества (договор лизинга), не могущая являться предметом незаконного получения кредита.

Кроме того, юридически не являются кредитными средствами деньги и иные вещи, которые предоставляются на основании договора займа (ст.807 ГК). Договор займа в отличие от кредитного договора не влечёт за собой обязанности заимодавца предоставить заём, тогда как заключённый кредитный договор влечёт обязанность кредитора предоставить заёмщику кредит. Наконец, договор займа может быть заключён не только в письменной, но и в устной форме, если займодавцем и заёмщиком выступают физические лица (ст.808 ГК). При этом несоблюдение письменной формы не лишает договор займа юридической силы в отличие от последствий несоблюдения письменной формы кредитного договора (ч.2 ст.820 ГК).

Как показали результаты изучения следственно-судебной практики расследования уголовных дел, к наиболее типичным способам незаконного получения кредита, льготных условий кредитования, незаконного получения государственного целевого кредита относятся следующие:

1) внесение ложных сведений в учредительные документы организации или полностью сфальсифицированные ссудозаёмщиком учредительные документы;

2) предоставление в банк или иному кредитору баланса (форма №1), отчёта о финансовых результатах (форма №2), приложения к балансу (форма №5), которые отражают ложные сведения о финансовом положении организации или являются полностью поддельными.

Так, в Вологодской области расследовалось уголовное дело по факту незаконного получения в «Импэксбанке», «Агрокредбанке», «Севергазбанке» кредитов в общей сумме около 4 млн. руб., выданных на основании недостоверной бухгалтерской отчётности (бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках), где не были отражены долговые обязательства по векселям общим номиналом более 10 млн. руб.

3) предоставление в банк или иное учреждение технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором указаны полностью или частично недостоверные данные о целях использования кредита, сроках проведения сделок за счёт кредитора, источниках и сроках его погашения, планируемом доходе;

4) предъявление в качестве обоснования запрашиваемых кредитных средств поддельных договоров (контрактов) по планируемой сделке (например, о закупках и поставке продукции, оказании услуг, выполнении работ);

5) внесение заведомо ложных сведений в документы, выступающие в качестве обеспечения возвратности кредита. К таким документам относятся: договор залога, договор поручительства, гарантия, договор страхования.

Внесение заведомо ложных сведений в договор залога может осуществляться путём завышения стоимости заложенного имущества при проведении его оценки, сообщения неверных данных о его количестве, качестве и местонахождении, о праве собственности на заложенное имущество должника или третьих лиц, путём предоставления в качестве залога уже заложенного имущества и другое.

Так, в Томской области и Республике Калмыкии расследовались аналогичные уголовные дела в отношении индивидуальных предпринимателей, получивших кредиты на основании ложных сведений о фактически не существующем залоговом имуществе в виде сельскохозяйственной техники.

Одной из форм залога может являться ипотека, т.е. залог недвижимости, который регламентируется Федеральным законом РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 года. Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации, несоблюдение указанных правил влечет его недействительность.

Кроме того, одной из разновидностей обеспечения исполнения кредитных обязательств является договор поручительства (ст. 361 ГК РФ). Недостоверные сведения при заключении договора поручительства могут касаться личности поручителя или имущества, материальных ценностей поручителя.

В настоящее время банки зачастую выдают кредит под поручительство финансово-устойчивых организаций. В соответствии со ст. 368 ГК РФ эта роль отведена банку, иному кредитному учреждению или страховой организации (гаранту). Внесение заемщиком ложных сведений может осуществляться путем составления полностью фиктивной гарантии, путем завышения в ней денежной суммы, за которую гарант несет ответственность перед бенефициаром, а также иными способами.

Наряду с общими способами совершения анализируемого преступления (ст.176 УК РФ), для незаконного получения льготных условий кредитования, государственного целевого кредита, а равно его использования не по прямому назначению характерны способы специальные, к числу которых относятся:

— предоставление кредитору заведомо ложных сведений о наличии у заемщика оснований для получения льгот при оформлении и выдаче кредита;

— необоснованное получение льготных условий кредитования заемщиком, не имеющим право на получение льготного кредита, с одновременным введением в заблуждение кредитора относительно финансового состояния и хозяйственного положения организации.

Одним из способов незаконного получения государственного целевого кредита является предоставление кредитору или должностному лицу органа, ведающего распределением бюджетных средств, ложных сведений о наличии материально-правовых оснований для получения такого кредита (например, необходимости пополнения оборотных средств, о статусе фермера и т.д.).

Незаконное получение государственного целевого кредита может осуществляться также путем сообщения заемщиком, не имеющим права на получение такого кредита, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии предприятия.

Использование заемщиком государственного кредита не по прямому назначению, отличительной особенностью которого является использование бюджетных средств в противоречии с той целевой программой, на которую они выделены, как показывает практика, может осуществляться следующими способами:

— путем внесения полученных средств на депозит и получения процентов по нему;

— путем приобретения недвижимости и иных материальных ценностей, не имеющих отношения к целям программы;

— для погашения других, ранее полученных кредитов;

— путем передачи полученных средств в виде материальной помощи в филиалы, дочерние и зависимые общества;

— путем обналичивания кредитных денежных средств и их использования на личные нужды и т.д.

Практические работники испытывают определённые трудности при рассмотрении таких важных элементов объективной стороны незаконного получения кредита, как заведомо ложные сведения, финансовое состояние, хозяйственное положение заёмщика, льготные условия кредитования, государственный целевой кредит.

Указанные элементы являются составляющими при выявлении способов незаконного получения кредита.

Заведомо ложные сведения – это ложные данные, о которых заёмщику достоверно известно, что они искажают или скрывают истинное положение вещей, в результате оценки которой кредитор вводится в заблуждение. Сведения в банк представляются заёмщиком, как правило, в письменной форме. Однако ст.176 УК РФ не ограничивает форму таких сведений (в письменном или устном виде), главное, чтобы эти сведения были ложными и относились к хозяйственному положению либо финансовому состоянию заёмщика.

Финансовое состояние – это выраженное в стоимостном значении экономическое состояние предприятия со всеми активами. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся сведения, имеющиеся в балансе (форма №1) — основном итоговом финансовом документе любого предприятия; в отчёте о прибыли и убытках (форма №2); в справках о дебиторской и кредиторской задолженности; выписках из целевых счетов и др.

Хозяйственное положение – это комплекс внутренних и внешних данных, характеризующих гражданско-правовой и экономический статус предприятия, его производственную сторону, связи, ведение экономической деятельности. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся фиктивные гарантийные письма, поручительства; представленные в залог материальные ценности, на которые нельзя обратить взыскание; неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах; ложные данные об организационно-правовой форме предприятия; ложные данные складского и оперативно-технического учёта; недостоверное технико-экономическое обоснование получения  кредитных средств.

Льготные условия кредитования – это более выгодные условия, которые кредитор предлагает заёмщику. Они, как правило, заключаются в уменьшенной процентной ставке за пользование кредитом, в увеличении срока возврата заёмных средств, выдаче большей суммы кредита.

Представление ложных сведений согласно ст.176 УК РФ возможно лишь относительно хозяйственного положения либо финансового состояния заёмщика, а не иных сведений, сообщение которых кредитору не образует объективной стороны уголовно-наказуемого деяния по данной статье УК РФ. Так, если заёмщик во время собеседования с кредитором лживо убеждает последнего в своей исключительной честности, добропорядочности, деловой репутации, своевременном погашении ранее полученных кредитов, ссылаясь на знакомство с влиятельными людьми, то это оказывает существенное влияние на кредитора при решении о выдаче кредита, но не является наказуемым деянием.

Государственный целевой кредит – это выдаваемая от имени государства Центральным банком Российской Федерации для осуществления конкретных целевых программ (поддержка отдельных регионов страны, поддержка малого и среднего бизнеса, закупка зерна, другие) и подлежащая возврату с процентами ссуда в виде денежных средств или вещей, определённых родовыми признаками, в частности с предоставлением различных льгот. Государственное целевое кредитование (основания, порядок предоставления кредитов, условия их возврата и т.д.) осуществляется на публично-правовой основе и регламентируется федеральными законами о федеральном бюджете на каждый год и другими нормативными актами, в частности:

— постановлением Правительства Российской Федерации, именуемым «Порядок контроля за целевым использованием средств краткосрочной финансовой поддержки» от 17.07.1995 г.;

— приказом Центрального банка Российской Федерации «О порядке приёма и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» от18.08.1992 г.;

— указаниями Министерства финансов Российской Федерации «О порядке исполнения Федерального бюджета по финансированию отдельных видов расходов и федеральных целевых программ, осуществляемых на территориях Российской Федерации органами федерального казначейства» от 11.05.1995 г.

Ранее незаконное получение государственного кредита представляло собой частный случай причинения имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием, ответственность за которое предусматривалась ст.148-3 УК РСФСР.

Незаконное получение кредита (ст.176 УК РФ) и хищение кредитных  средств путём мошенничества (ст.159 УК РФ) чрезвычайно сходны и различаются между собой лишь направленностью умысла виновных лиц и моментом возникновения этого умысла.

Действия лиц, совершивших преступление, должны квалифицироваться как мошенничество, если умысел виновного изначально, уже при предоставлении кредитору заведомо ложных документов, направлен на безвозмездное изъятие денежных средств из активов кредитора.

Например, руководитель фирмы, получив несколько кредитов в ряде банков г. Хабаровска, большую часть денежных средств перевёл на счета в г. Лос-Анджелес, куда вскоре выехал для проживания вместе с членами своей семьи. Фирма деятельность свою прекратила, кредиты не возвратив. Обстоятельства совершённого преступления свидетельствуют об отсутствии в действиях виновного намерений возврата кредитных средств, поэтому его действия верно квалифицированы по ст.159 УК РФ.

При совершении преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ, в намерение виновного входит возврат полученных в кредитных учреждениях денежных средств, а его умысел направлен только на получение кредита противоправным способом.

Таким образом, в случае невозврата кредитных средств или процентов по кредиту действия виновного будут квалифицироваться в зависимости от умысла преступника, конкретных действий заёмщика, сложившейся по делу ситуации.

О наличии умысла, направленного на хищение кредитных средств, могут свидетельствовать следующие факты:

1) образование предприятия (организации, фирмы) по подложным документам, а также отсутствие или малый размер уставного капитала, отсутствие лиц, способных выполнить работу и т. п.;

2)  полная предварительная оплата работ при заключении договора о сделке. Здесь расчёт строится на ликвидации  «фирмы-однодневки»  после получения кредита;

3)  сверхдоходы, которые ссудозаёмщик обещает кредиторам, высокие проценты по вкладам. Наиболее часто этот признак фигурирует по делам об операциях, связанных с ценными бумагами, привлечением средств населения, получением сразу нескольких кредитов в различных кредитных организациях.

К дополнительным факторам относятся:

4) крайне неблагоприятная ситуация на момент получения кредита (наличие долгов, просроченных обязательств по выплатам). Это могут быть обстоятельства, поставившие организацию (предпринимателя) на грань банкротства;

5) расходование целевого кредита не по прямому назначению (приобретение недвижимости, возврат долга и т.п.);

6)  отсутствие валютных средств (валютного счёта) у заёмщика при заключении им договора кредитования под сделки, связанные с приобретением товаров, сырья, материалов за рубежом;

7) подложные гарантийные письма, документы, ненадлежащий залог, предъявляемые при заключении сделок.

В случае незаконного получения, а равно использования не по прямому назначению государственного целевого кредита (ч.2 ст.176 УК РФ), лицо осознаёт вероятность его невозврата или использования не в соответствии с назначением, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате этого крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает причинить указанный ущерб, либо сознательно допускает его, или относится безразлично к причинению такого ущерба.

По действующему законодательству норма, установленная ст.176 УК РФ, является конкурирующей с нормой, предусмотренной ст.159 УК РФ. При этом ст.176 УК РФ является специальной по отношению к правовой норме ст.159 УК РФ, являющейся в этом случае общей. В соответствии с правилами квалификации преступлений по совокупности согласно ч.3 ст.17 УК РФ при конкуренции общей и специальной норм применяется только одна специальная норма. Поэтому при квалификации деяния по ст.176 УК РФ дополнительной квалификации по ст.159 УК РФ не требуется.

В отличие от деяния, предусмотренного ст.165 УК РФ, преступление в виде незаконного получения кредита может быть совершено только путём обмана в активной форме. Содержание обмана применительно к способу совершения деяния, ответственность за которое предусмотрена в ч.1 ст.176 УК РФ, ограничено: а) сведениями (не могут рассматриваться как обман действия, свидетельствующие о мнимом хозяйственном или финансовом благополучии индивидуального предпринимателя или организации) и б) активной формой обмана, которая исключает возможность привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, поскольку соответствующая информация должна быть предоставлена на основании договора или закона.

Следует отметить, что если при совершении деяния, признаки которого определены в ч.1 ст.176 УК РФ, лицо не является субъектом преступления (индивидуальным предпринимателем или руководителем), но достигло шестнадцатилетнего возраста, его действия квалифицируются по ст.165 УК РФ.

По действующему законодательству норма, установленная ст.176 УК РФ является конкурирующей с нормой, предусмотренной ст.165 УК РФ и специальной по отношению к правовой норме ст.165 УК РФ, являющейся в этом случае общей. При этом действует правило квалификации деяния по специальной норме при совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст.176 и 165 УК РФ.

Согласно ст.176 УК РФ наказуемыми являются только деяния, связанные с незаконным получением кредита, повлёкшие за собой причинение крупного ущерба. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору (гражданам, организациям или государству).

Момент окончания преступления в форме получения льготных условий кредитования путём предоставления ложных сведений может наступать до истечения сроков погашения кредиторской задолженности в случаях, когда факты незаконного получения кредитных льгот становятся известными деловым партнёрам кредитора сразу после заключения соглашения и, как следствие, влекут утрату доверия и снижение взаимной деловой активности.

В самом тексте статьи отсутствует определение крупного размера ущерба, что не только вызывает затруднения при квалификации данного преступления, но и создаёт условия для оспаривания решений следователя, прокурора, суда.

Так, при аналогичных обстоятельствах незаконно получены кредиты в сумме 300 тыс. руб., однако уголовное дело в первом случаи прекращено прокурором Курганской области, во втором случаи вынесены обвинительные приговора судами Астраханской и Псковской области.  При решении вопроса о признании ущерба крупным или нет, учитывался реально причинённый банку ущерб, существенно ухудшивший его экономическое положение, что является правомерным подходом в рамках рассматриваемой статьи. Однако при принятии решения по данному вопросу следователи, прокуроры и судьи в большинстве своём руководствуются субъективным мнением своим и заинтерисованных лиц.

Иного мнения при оценке ущерба как крупного при незаконном получении кредита придерживаются некоторые следователи и судьи Брянской, Ростовской области, Кабардино-Балкарской Республики: поскольку наиболее близким к незаконному получению кредита по правовой природе является злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, ответственность за которое предусмотрена ст.177 УК РФ, следует ориентироваться на размер, определённый в качестве такового в примечании к ст.177 УК РФ.

По нашему мнению отождествление понятий крупного размера, причинённого в результате незаконного получения кредита или льготных условий кредитования, с крупным размером кредиторской задолженности (примечание к ст.177 УК РФ) недопустимо в силу ч.2 ст.3 УК РФ, так как применение уголовного закона по аналогии не допускается.

В научной литературе отсутствие определения крупного размера ущерба применительно к ст.176 УК РФ расценивается как пробел в уголовном законодательстве, особенно когда речь идёт об ущербе государству, в связи с чем требуется законодательное решение данной проблемы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code