§ 3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании уголовных дел о неправомерных действиях при банкротстве

Разработка детальных версий по данной категории уголовных дел и определение обстоятельств, подлежащих доказыванию, строится с учетом общего предмета доказывания по уголовному делу (ст.73 УПК Российской Федерации), который конкретизируется с учетом дета­лей расследуемого события.

Формирование системы доказательств о неправомерных действиях при банкрот­стве имеет свои особенности, обусловленные как спецификой механизма преступной деятельности, так и особенностями конст­рукции нормы материального уголовного права, в диспозицию которой включено семнадцать разновидностей действий, каждое из которых может являться процедурной составляющей объек­тивной стороны состава преступления.

Доказывая неправомерные действия руководителя или собст­венника организации-должника либо индивидуального предпри­нимателя в предвидении банкротства или при банкротстве (ч.1. ст.195 УК Российской Федерации), необходимо доказать:

1. Обвиняемый (руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель) является фи­зически вменяемым лицом, достигшим 16 лет:

1) имеет соответствующие установочные данные по паспорту, учетам адресного бюро, документам архива загса;

2) не состоит на учете как лицо, болеющее психическим забо­леванием;

3) в период, непосредственно предшествующий неправомер­ным действиям при банкротстве, или в момент их совершения мог отдавать отчет своим поступкам.

2. Обвиняемый юридически является руководителем, собст­венником организации-должника или индивидуальным предпри­нимателем:

1) есть приказ вышестоящей организации, подписанный ее ру­ководителем, о назначении руководителя предприятия на долж­ность, с руководителем предприятия подписан контракт, внесена соответствующая запись в трудовую книжку, в отделе кадров имеется личное дело руководителя предприятия, в бухгалтерии — лицевой счет;

2) имеется решение арбитражного суда об утверждении кан­дидатуры арбитражного управляющего, которая предложена соб­ранием кредиторов или иными лицами (крупным кредитором, ФСФО и др.);

3) назначенный судом арбитражный управляющий зарегист­рирован в учетных данных территориального подразделения ФСФО;

4) есть должностная инструкция, которой в своей деятельнос­ти руководствовался обвиняемый руководитель организации;

5) обвиняемый фактически руководил предприятием, осущест­влял организационно-распорядительные и административно-хо­зяйственные функции в соответствии с решением арбитражного суда, контрактом, приказом о назначении на должность и долж­ностной инструкцией;

6) согласно данным нотариуса, регистрационной палаты, ре­гионального депозитария, учреждения юстиции по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, ГИБДД, инспек­ции Гостехнадзора и других организаций, обвиняемый действи­тельно является собственником земельного участка, помещений предприятия и находящегося в них оборудования, транспортных средств, дорожной техники и др.;

7) обвиняемый является индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в установленном законом порядке.

3. Обвиняемый руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель в период, непо­средственно предшествующий неправомерным действиям при банкротстве, и в момент их совершения фактически руководил предприятием, являлся собственником или индивидуальным предпринимателем:

1) в указанный промежуток времени, даже если и не находил­ся на рабочем месте, болел, выезжал из города, фактически руко­водил предприятием;

2) лично отдавал распоряжения, подписывал приказы, отправ­лял по электронной почте сообщения, поддерживал почтовую связь с предприятием или теми, у кого собственность находилась в оперативном управлении;

3) владел правами собственности и не утратил этого права в связи с заключением договора купли-продажи или иных сделок по передаче имущества иному собственнику или в связи с наложением ареста на имущество и его передачей, по решению суда, в собственность иных лиц;

4) был зарегистрирован как индивидуальный предпринима­тель, регистрация в указанный период не была отменена, признана недействительной.

4. До или после введения судом процедуры наблюдения, внешнего управления или конкурсного производства руководитель, собственник коммерческой организации или индивидуаль­ный предприниматель скрыл имущество организации-должника, скрыл сведения об имуществе, скрыл сведения о размере имущест­ва, его местонахождении или иную информацию об имуществе:

1) отказал в предоставлении информации об имуществе по официальному запросу суда, судебных приставов, органа дозна­ния или предварительного следствия, налогового органа и т.д.;

2) дал указание своим подчиненным умалчивать, не распро­странять информацию о наиболее ликвидной части имущества организации-должника, о месте нахождения имущества;

3) утаивал имущество в специально подготовленном месте на складе, в ином помещении организации, в специально оборудо­ванном тайнике, сейфе;

4) передал имущество на временное хранение третьему лицу;

5) произвел физическое изъятие имущества из места постоян­ного хранения и переместил (перевез) его в место, неизвестное кредиторам организации-должника;

6) произвел необоснованное документальное списание имущест­ва на якобы выполненные работы, форс-мажорные обстоятельст­ва, возмещение якобы имевшихся долговых обязательств;

7) не предъявил имущество в процессе инвентаризации, в ходе осмотра помещений и территории организации-должника, дал об этом указание своим подчиненным;

8) договорился с дебиторами организации-должника об от­срочке выполнения ими своих обязательств по оплате и поставке с целью сокрытия имеющихся имущественных ресурсов;

9) дал указание о переводе денежных средств со счетов орга­низации-должника на счета других юридических лиц или инди­видуальных предпринимателей;

10) направил распорядительное письмо дебиторам о перечисле­нии средств, причитающихся организации-должнику, на счета других юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

5. До или после введения судом процедуры внешнего наблю­дения, управления или конкурсного производства руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный пред­приниматель скрыл свои имущественные обязательства, передал имущество в иное владение:

1) не предоставил сведения об имущественных обязательст­вах, обеспеченных залогом;

2) подписал протокол о намерениях, договор о совместной деятельности, договор аренды с правом выкупа на имущество’, являющееся предметом ранее заключенной сделки, например ку­пли-продажи;

3) получил товарный или денежный кредит под залог продан­ного или заложенного имущества;

4) включил фактически неплатежеспособную организацию в перечень учредителей новой организации, которой по учреди­тельскому договору передал имущество организации-должника;

5) фактически изъял из оборота организации-должника и пе­редал часть имущества третьим лицам, оформив это как инвести­ции, спонсорскую помощь и т.д.

6. До или после введения судом процедуры внешнего наблю­дения, управления или конкурсного производства руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный пред­приниматель произвел отчуждение имущества, передал его в соб­ственность другого лица:

1) приобрел имущество по цене, которая значительно превы­шает установленный уровень рыночных цен;

2) продал имущество по заниженной цене, проведя его пред­варительную переоценку, внес это имущество в качестве взноса в уставный капитал другой организации;

3) произвел безвозмездное отчуждение имущества посредст­вом заключения договора дарения;

4) оформил имущество, причитающееся организации в счет компенсации понесенных расходов, на свое доверенное лицо или родственника;

5) отказался от своего права требования подлежащих к уплате 1 платежей или требования возврата имущества в натуре;

6) неправомерно увеличил пассив баланса организации долж- 1 ника за счет принятия на себя чужих долгов и выдачи гарантий 1 исполнения обязательств третьими лицами;

7) выдал не обеспеченный залогом кредит, оплатил расходы 1 третьих лиц, не связанных с организацией.

7. До или после введения судом процедуры внешнего наблюде­ния, управления или конкурсного производства руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель уничтожил имущество организации, уничтожил бухгалтерские документы, уничтожил иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность предприятия, организации:

1) в период, предшествующий инвентаризации и документальной ревизии, выездной налоговой проверке или проверке ФСФО, работники бухгалтерии, по указанию обвиняемого, пере-дали ему наиболее важную бухгалтерскую документацию якобы для ознакомления и анализа, и он был последним, кто ими мог распорядиться;

2) спустя незначительное время после передачи документов работниками бухгалтерии обвиняемому у него, согласно его заявлению, угнали автомашину, сожгли автомашину (дом в дерев­не, дачу), сгорел гараж с автомашиной, в которой были документы, и т.д.;

3) оставшиеся после форс-мажорных обстоятельств имущество и документы не зафиксированы в протоколе осмотра места происшествия, о них не заявлялось, или в протоколе зафиксиро­вано наличие незначительной части сгоревших документов, от­сутствует акт осмотра оставшейся бухгалтерской документации;

4) произвел необратимое разрушение имущества, бумажных | документов путем их разрывания и измельчения, изъятия не- 1 скольких страниц из форм бухгалтерской отчетности, заливания 1 документов чернилами или иными красителями, поджога поме­щения организации, сжигания самих бухгалтерских и иных учетных документов, оказания на имущество и документы водно-термического воздействия, растворения документов в агрессив­ных средах (кислоте, щелочи);

5) дал указание своему подчиненному или иному лицу, на­пример работающему в организации родственнику, произвести уничтожение имущества, документов указанными способами;

6) дал указание не производить актирования оставшегося имущества, бухгалтерской документации и иных учетных доку­ментов;

7) произвел изъятие электронных копий документов из ком­пьютера, привел в негодность электронную базу данных, изъял и уничтожил винчестер компьютера и сервер компьютерной сети в организации;

8) договорился, дал заказ на уничтожение документов одним из вышеуказанных способов и оплатил его;

9) своим распоряжением упразднил некоторые из форм бухгал­терской отчетности, например, книгу регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, книгу покупок, книгу продаж и т.д.

8. До или после введения судом процедуры внешнего наблю­дения, управления или конкурсного производства руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный пред­приниматель скрыл бухгалтерские документы, скрыл иные учет­ные документы, отражающие экономическую деятельность организации:

1) отказал в предоставлении бухгалтерских и иных учетных до­кументов проверяющему налогового органа, ревизору, судебному приставу, органу дознания или предварительного следствия;

2) дал указание своим подчиненным умалчивать о месте на­хождения бухгалтерских и иных учетных документов, не выда­вать их проверяющим;

3) утаивал бухгалтерские и иные учетные документы в специ­ально подготовленном месте, например переоборудованном под архив, в ином помещении организации, в специально оборудо­ванном тайнике, сейфе;

4) передал бухгалтерские и иные учетные документы на вре­менное хранение лицу из числа своих знакомых, не работающему в организации;

5) произвел физическое изъятие бухгалтерских и иных учет­ных документов из места постоянного хранения и переместил (перевез) их в место, которое на тот момент было неизвестно проверяющим организации-должника;

6) дал указание работникам бухгалтерии и совместно с глав­ным бухгалтером и составом специально созданной комиссии произвел необоснованное списание бухгалтерских и иных учет­ных документов по факту о якобы имевших место форс-ма­жорных обстоятельствах.

9. До или после введения судом процедуры внешнего наблю­дения, управления или конкурсного производства руководитель, собственник организации-должника или индивидуальный пред­приниматель фальсифицировал бухгалтерские документы, фаль­сифицировал иные учетные документы, отражающие экономи­ческую деятельность организации:

1) выполнил сам или дал указание своим подчиненным произ­вести материальный подлог в бухгалтерских или иных учетных документах путем дописки, подчистки, исправления, травления текста, замены отдельных страниц или их фрагментов;

2) выполнил сам или дал указание произвести интеллектуаль­ный подлог в бухгалтерских или иных учетных документах своим подчиненным (дополнил документы такими, которые дают иска­женное представление об отдельных хозяйственных операциях, заменил имеющиеся документы вновь составленными для фаль­сификации реального положения дел в организации).

10. Неправомерные действия при банкротстве, выразившиеся в сокрытии имущества, передаче имущества в иное владение, от­чуждении или уничтожении имущества повлекли за собой при­чинение государству, предприятию, собственнику, индивидуаль­ному предпринимателю или отдельным гражданам крупного ущерба:

1) не выполнены обязательства по оплате труда, выплате ав­торских вознаграждений, «социальному пакету», который пре­доставляется должником своим сотрудникам;

2) не выполнены обязательства по платежам в бюджет и вне­бюджетные фонды, не выполнены обязательства перед иными кредиторами;

Например, по причине прорыва труб отопления или водопровода в архиве бух­галтерии, по причине пролива канализации над комнатой-хранилищем бухгалтерских и иных учетных документов и т.д.

3) не произведена оплата счетов, не произведена отгрузка про­дукции, не возвращена предоплата за невыполнение работ в ин­тересах должника, не выполнены работы по контракту;

4) сумма ущерба, причиненного юридическому лицу, превы­шает его оборотные средства и составляет более пятисот мини­мальных размеров оплаты труда;

5) сумма причиненного гражданину или индивидуальному пред­принимателю ущерба превышает месячный бюджет потерпевшего и составляет более ста минимальных размеров оплаты труда.

11. Неправомерные действия при банкротстве, выразившиеся в сокрытии имущественных обязательств, сведений об имущест­ве, его размере и месте нахождения повлекли за собой причине­ние государству, предприятию, собственнику, индивидуальному предпринимателю или отдельным гражданам крупного ущерба:

1) партнер организации-должника оказался втянутым в невы­годные для себя отношения;

2) деловой партнер должника понес дополнительные расходы;

3) деловой партнер согласился на такие условия сделки, кото­рые в итоге оказались для него невыгодными и убыточными.

12. Неправомерные действия при банкротстве, выразившиеся в сокрытии, уничтожении и фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, повлекли за собой причинение госу­дарству, предприятию, собственнику, индивидуальному пред­принимателю или отдельным гражданам крупного ущерба:

1) не выплачены денежные средства физическим и юридичес­ким лицам по причине отсутствия распорядительных документов на оплату и оправдательных документов, которые обосновывают причины причитающихся платежей;

2) невозможно восстановить учет в организации, имеющей значительный оборот и обязанность уплаты причитающихся пла­тежей в бюджет и внебюджетные фонды;

3) должник понес крупные расходы по оплате работы специа­листов, занимающихся восстановлением скрытых, уничтоженных и фальсифицированных документов;

4) возникли организационные сложности в работе организации-должника, потеряны деловые контакты с поставщиками и покупате­лями, стали необходимыми и произведены дополнительные затраты на исследование рынка и рекламу деятельности предприятия;

5) в результате изъятия заинтересованными лицами техничес­ких элементов системы причинен прямой материальный ущерб компьютерной базе данных организации-должника, содержащей электронные копии;

6) произведены затраты на оплату работы специалистов по воcстановлению работы компьютерной сети предприятия-должника.

Доказывая неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем, собственни­ком организации-должника или индивидуальным предпринима­телем, а также принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении (ч.2. ст. 195 УК РФ), необходимо установить:

1. Обвиняемый (руководитель, собственник организации-должника, организации-кредитора или индивидуальный пред­приниматель) является физически вменяемым лицом, достигшим 16 лет:

1) имеет соответствующие установочные данные по паспорту, учетам адресного бюро, документам архива загса;

2) не состоит на учете как лицо, болеющее психическим забо­леванием;

3) в период, непосредственно предшествующий неправомер­ным действиям при банкротстве, или в момент их совершения мог отдавать отчет своим поступкам.

2. Обвиняемый юридически является руководителем, собст­венником организации-должника, организации-кредитора или индивидуальным предпринимателем:

1) есть приказ вышестоящей организации, подписанный ее ру­ководителем, о назначении руководителя предприятия на долж­ность, с руководителем предприятия подписан контракт, внесена соответствующая запись в трудовую книжку, в отделе кадров имеется личное дело руководителя предприятия, в бухгалтерии — лицевой счет;

2) имеется решение арбитражного суда об утверждении кан­дидатуры арбитражного управляющего, которая предложена соб­ранием кредиторов или иными лицами (крупным кредитором, ФСФОидр.);

3) назначенный судом арбитражный управляющий зарегистри­рован в учетных данных территориального подразделения ФСФО;

4) есть должностная инструкция, которой в своей деятельнос­ти руководствовался обвиняемый руководитель организации;

5) обвиняемый фактически руководил предприятием, осущест­влял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в соответствии с решением арбитражно­го суда, контрактом, приказом о назначении на должность и должностной инструкцией;

6) согласно данным нотариуса, регистрационной палаты, ре­гионального депозитария, учреждения юстиции по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, ГИБДД, инспек­ции Гостехнадзора и других организаций обвиняемый действи­тельно является собственником земельного участка, помещений предприятия и находящегося в них оборудования, транспортных средств, дорожной техники и др.;

7) обвиняемый является индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в установленном законом порядке.

3. Обвиняемый руководитель, собственник организации-должника, организации-кредитора или индивидуальный пред­приниматель в период, непосредственно, предшествующий не­правомерным действиям при банкротстве, и в момент их совершения фактически руководил предприятием, являлся собст­венником или индивидуальным предпринимателем:

1) в указанный промежуток времени, даже если и не находил­ся на рабочем месте, болел, выезжал из города, фактически руко­водил предприятием;

2) лично отдавал распоряжения, подписывал приказы, отправ­лял по электронной почте сообщения, поддерживал почтовую связь с предприятием или теми, у кого собственность находилась в оперативном управлении;

3) владел правами собственности и не утратил этого права в связи с заключением договора купли-продажи или иных сделок по передаче имущества иному собственнику или в связи с нало­жением ареста на имущество и его передачей, по решению суда, в собственность иных лиц;

4) был зарегистрирован как индивидуальный предпринима­тель, регистрация в указанный период не была отменена, призна­на недействительной.

4. Зная о своей фактической несостоятельности и заведомо в ущерб другим кредиторам, обвиняемый неправомерно удовлетворял имущественные требования отдельных кредиторов:

1) обвиняемому на момент удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов было известно решение суда о признании организации или индивидуального предпринимателя банкротом;

2) обвиняемому на момент удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов были известны результаты проверки, которая показала, что платежный баланс организации-должника меньше единицы;

3) у обвиняемого не было какой-либо реальной возможности и он не предпринимал каких-либо мер по улучшению структуры платежного баланса предприятия;

4) кредитор, имущественные интересы которого были удовлетворены, являлся кредитором пятой очереди;

5) если очередность кредитора была выше, то необходимо доказать, что на момент удовлетворения его интересов не были удовлетворены интересы более первостепенных, по сравнению с ним, кредиторов;

6) негласно перепоручил конкурсное управление одному из кредиторов, выдал доверенность одному из кредиторов на право представления интересов организации-должника во взаимоотношениях с другими организациями.

5. Принял удовлетворение от должника как кредитор, знающий об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам:

1) получил наличные деньги из кассы организации-должника;

2) согласился с зачислением на свой расчетный счет суммы, равной долгу предприятия-банкрота;

3) вступил в право владения и распоряжения движимым или недвижимым имуществом организации-должника в порядке по­гашения ее долгов;

4) погасил свои обязательства перед третьими лицами за счет принятия на себя обязанности по их исполнению организацией-должником;

5) обвиняемому на момент принятия удовлетворения своих имущественных требований было известно решение суда о при­знании организации или индивидуального предпринимателя, удовлетворившего его интересы, банкротом;

6) кредитор, имущественные интересы которого были удовле­творены, знал, что являлся кредитором пятой очереди;

7) если очередность кредитора была выше, то необходимо до­казать, что на момент удовлетворения его интересов он был ин­формирован о том, что не были удовлетворены интересы более первостепенных, по сравнению с ним, кредиторов;

8) согласился и активно добивался негласного перепоручения ему конкурсного управления предприятием-банкротом, в том числе путем выдачи доверенности на право представления инте­ресов организации должника и за счет этого:

— выкупил, в том числе через третьих лиц, задолженности предприятия-банкрота у мелких кредиторов;

— скупил, в том числе через третьих лиц, контрольный пакет акций предприятия-банкрота;

— денежные средства, причитающиеся предприятию-банкроту, переводил с использованием писем о взаимозачетах на расчетный счет своей фирмы.

6. Удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов и принятие удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником, при­чинило крупный ущерб:

1) активы предприятия, состав конкурсной массы уменьши­лись не менее чем на 500 минимальных размеров оплаты труда;

2) пассивы организации-должника, обязательства перед кре­диторами увеличились не менее чем на 500 минимальных разме­ров оплаты труда;

3) не удовлетворены интересы кредитора первой очереди — физического лица на сумму, которая превышает его месячный оборот и составляет не менее чем 100 минимальных размеров оп­латы труда;

4) не удовлетворены интересы кредитора первой очереди -юридического лица на сумму, которая превышает его оборотные средства и составляет не менее чем 500 минимальных размеров оплаты труда;

5) в ущерб выполнению обязательств за причинение вреда здоровью и по выплате алиментов удовлетворены интересы кре­диторов, связанные с выплатой выходных пособий, оплатой тру­да и выплатой вознаграждений по авторским договорам;

6) в ущерб выполнению обязательств за причинение вреда здоровью, по выплате алиментов, выходных пособий, оплате тру­да и выплате вознаграждений по авторским договорам удовле­творены интересы кредиторов, обеспеченные залогом принад­лежащего банкроту имущества;

7) в ущерб выполнению обязательств за причинение вреда здо­ровью, по выплате алиментов, выходных пособий, оплате труда, выплате вознаграждений по авторским договорам, удовлетворения интересов кредиторов, обеспеченных залогом принадлежащего банкроту имущества, удовлетворены интересы кредиторов по обя­зательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

8) в ущерб выполнению обязательств за причинение вреда здоровью, по выплате алиментов, выходных пособий, оплате тру­да, выплате вознаграждений по авторским договорам, удовлетво­рения интересов кредиторов, обеспеченных залогом принадлежа­щего банкроту имущества, платежей в бюджет и внебюджетные фонды удовлетворены интересы других кредиторов.

Таким образом, в процессе формирования системы доказа­тельств по данной категории уголовных дел должны быть сфор­мированы доказательства:

— запечатления индивидуальных признаков обвиняемого в об­наруженных и зафиксированных следах материального, докумен­тального и личностного характера;

— связи обнаруженных и зафиксированных следов с личност­ными и социальными (профессиональными и криминальными) качествами обвиняемого;

— связи места, времени, условий, способствующих соверше­нию действий или затруднявших действия обвиняемого, с обна­руженными, зафиксированными и исследованными следами1;

— запечатления выполненных обвиняемым действий по подго­товке и реализации преступного замысла в обнаруженных, за­фиксированных и исследованных следах;

— связи обнаруженных, зафиксированных и исследованных следов с действиями по подготовке и реализации обвиняемым своего преступного замысла или замысла иных лиц, которые вы­полнены в условиях данного места, времени, способствующих или затрудняющих действия обвиняемого обстоятельств.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code