Возможности для со­вершения ряда преступлений с использованием векселей

Данные свойства векселя, недостаточное правовое регулирование а также небольшой опыт большинства хозяйствующих субъектов в сфере век­сельного обращения в Российской Федерации создают возможности для со­вершения ряда преступлений с использованием векселей:

1. Хищение векселя. Действия преступника заключаются при этом в незаконном получении векселя путем кражи, грабежа, разбоя или вымога­тельства. Однако наиболее распространенным и сложным для раскрытия яв­ляется мошенничество. Оно, как правило, завуалировано под оказание услуг гражданско-правового характера, сопровождается заключением сделки и добровольной передачей векселя потерпевшим преступнику в рамках раз­личных договоров, для осуществления различных операций, при приеме на хранение, на проверку подлинности, к платежу и пр. Организации, от имени которой действуют преступники, в ряде случаев имеют особый статус (депо­зитарий, поверенный, банк и т.д.), подтвержденный лицензией. Сами пре­ступники обладают определенными знаниями особенностей вексельного оборота для оказания соответствующих услуг и связями, позволяющими ор­ганизовать хищение векселей и их последующий сбыт.

Так, между директором ООО «Аякс плюс 1» и гр-ном Портновым В.М., представившимся ген. директором «Департамента стратегического развития и планирования» при международной Академии наук по проблемам национальной безопасности, был заключен договор, согласно которому он получил для реализации четыре векселя «Энергоатом-Финанс» общей но­минальной стоимостью 2 млрд. руб.. Однако в установленный срок своих обязательств не выполнил, а денежные средства, полученные за их реализа­цию, присвоил. 17.12.1997 г. Портнов реализовал указанные выше векселя коммерческому банку «Аэропорт». Денежные средства за указанные векселя в размере 680 млн. руб. КБ «Аэропорт» по письму Портнова перевел на счет компании «Ринс» в КБ «Диаманд». После этого денежные средства Портно-вым были обналичены и присвоены. При допросе Портнов заявил, что якобы передал указанные средства для выполнения экономической программы по реализации табака лицам, представившимся Тавбулатовым, Песня, Быковым, которые с полученными денежными средствами скрылись.

2. Подделка векселя. Данный вид преступлений совершается следую­щими основными способами:

  1. изготовление векселя полностью идентичного конкретному под­линному векселю;
  2. изготовление векселя, не имеющего сходства с конкретным под­
    линным векселем, но по форме тождественного векселям непосредственного векселедателя;
  3. изготовление векселя, не тождественного типовым форме и со­
    держанию иных векселей конкретного векселедателя или его составление от имени вымышленного лица;
  4. подделка части вексельного текста подлинного векселя.

При изготовлении векселя полностью идентичного конкретному под­линному, изготавливается полностью подложный документ, содержание ко­торого свидетельствует о действительно имевшем место факте выдачи вексе­ля и его предыдущих передачах. Такие векселя называют также «зеркальны­ми».

При совершении преступления такими способами действия преступ­ников заключаются в незаконном получении имущества путем передачи «зеркально» подделанного векселя. Преступник, владеющий подлинным векселем (индоссат, депозитарий, перевозчик и т.д.) или данными о нем (лицо, владеющее его копией или имеющее доступ к реестру с вексельными данны­ми) изготавливает идентичный вексель. Изготовление такого векселя осуще­ствляется путем нанесения на бумагу или бланк векселя формы и содержания реально существующего векселя (внешней типовой формы (с нанесением ри­сунков, надписей, соблюдением их цветов), реквизитов, иных надписей, в том, числе печатей и подписей упомянутых в векселе лиц, а также других элементов конкретного векселя). Такая подделка требует специальной подго­товки преступников, сопровождается использованием высокотехнологичной техники, наличием постоянных связей, обеспечивающих получение бланков векселей или специальной бумаги, данных о подлинных векселях, а также связей, позволяющих организовать их дальнейший сбыт.

Так, например, в январе 1998 г. была задержана группа лиц, в течение долгого времени подделывавшая векселя Инкомбанка. Расследованием уста­новлено, что для реализации преступных намерений ими был приобретен из­дательский комплекс, зарегистрирована фиктивная фирма и куплен вексель Инкомбанка. С подлинного векселя на компьютере был изготовлен оригинал-макет. Несколько десятков поддельных векселей было напечатано на специ­альной бумаге в типографии, ранее выполнявшей заказы Инкомбанка. Пре­ступники использовали такие векселя для расчетов с коммерческими фир­мами за поставленную продукцию. Прибыль от реализации продукции час­тично использовалась для приобретения новых подлинных векселей банка, с которых снова снимались копии.

При использовании векселя, не имеющего сходства с конкретным под­линным векселем, но по форме тождественного векселям непосредственного векселедателя действия преступника заключаются в незаконном получении имущества путем передачи поддельного векселя, не имеющего сходства с конкретным подлинным векселем, но форма которого тождественна вексе­лям непосредственного векселедателя. Способ изготовления такого векселя также схож с приведенным выше, с тем, однако исключением, что изготовление векселя, с отличным от оригинала содержанием обусловлена опреде­ленными ограничивающими обстоятельствами: отсутствием необходимой для подделки техники, связей для получения бланков подлинного векселя для совершения конкретного преступления, необходимого времени и др.

При изготовлении векселя от имени вымышленного лица вексельные бланки обычно покупаются официально, например, в ГоЗнаке. Надписи на них наносятся с помощью принтера или от руки, а специально могут быть изготовлены лишь печати или факсимиле упомянутых лиц.

Подобный факт был зафиксирован в действиях курьера ООО «Исеть-К» (г. Екатеринбург) Е.Г. Карякина, который, действуя на основании доверен­ности, представил на реализацию в КБ «Диалог-Оптим» простые векселя Забайкальской железной дороги на общую сумму 2.300.млн. руб.. Для про­дажи этих векселей был заключен агентский договор, по условиям которого вырученные от реализации денежные средства должны были быть перечис­лены в ФКБ «Северная Казна» Дороги Урала» (г. Екатеринбург). В процессе проверки в КБ «Диалог-Оптим» было установлено, что векселя, выполнен­ные на обычных бланках ГоЗнака, имеют печати, нанесенные с помощью струйного принтера. Согласно сообщению МПС РФ Забайкальская железная дорога таких векселей никогда не выдавала. Следствием установлено, что руководство ООО «Исеть-К» получило эти векселя от неизвестного лица.

При подделке части текста подлинного векселя (суммы, аваля, акцепта и других надписей), происходит внесение изменений в содержание подлин­ного векселя (отдельные реквизиты или надписи).

Действия преступника заключаются при этом в незаконном получении имущества путем передачи векселя, в котором подделана часть вексельного текста.

Подделка такого векселя осуществляется путем внесения преступником в подлинный вексель изменений или дополнительных надписей.

В таком векселе могут быть подделаны:

— вексельная сумма — путем ее увеличения для получения большей суммы денежных средств по векселю;

— индоссамент- путем его составления якобы от имени лица, упомяну­
того в предыдущем индоссаменте с целью его использования как средства
платежа — легитимной передачи посредством индоссамента;

— акцепт — путем учинения надписи от имени, реально существующего
платежеспособного лица с целью создания,    у приобретающего его лица,
представления о высокой ликвидности и обеспеченности векселя;

— аваль — путем его составления с той же целью, что и поддельного ак­
цепта;

—  другие элементы вексельного текста.

В свое время массовый характер приобрела подделка векселей, в кото­рых для повышения уровня ликвидности указывались поручительства (ава­ли) и передаточные надписи (индоссаменты) известных платежеспособных организаций. Для предупреждения подобных фактов Центральный Банк РФ был вынужден издать информационное письмо от 26 февраля 1996 г. № 28-1-1 5/236 «Об обращении векселей с подделанным авалем» в котором сообща­лось, что об отсутствии в обращении векселей с авалями ЦБ РФ. Аналогич­ное письмо было издано и Сбербанком.

Поддельный вексель представляется к платежу (сбывается) как сле­дующему индоссату, так и акцептанту или векселедателю.

Особую опасность в данной группе преступлений представляет частич­ная подделка векселей с «зеркальным» отображением записей реально суще­ствующего векселя, но большего номинала. При этом в подлинном векселе оставляются реквизиты обычно неизменные для конкретного векселедателя -среди них основной является подпись векселедателя. На данный вексель со стертыми реквизитами наносятся новые данные (обычно с помощью лазерно­го принтера) с другого подлинного векселя данного векселедателя, выданно­го на большую сумму. Таким способом, изготавливается поддельный вексель с указанием большей суммы чем у использованного для его изготовления, на настоящем бланке векселедателя, с подлинной подписью и печатью, который он ранее действительно выдавал.

В июне 2002 г. в операционный отдел Сбербанка представителем ООО «Нико» О.С. Голубевой был представлен к оплате простой вексель Сбербан­ка номинальной стоимостью 15.млн. руб. В ходе первичной проверки при­знаков подделки установлено не было, бланк, печать и подписи сомнения не вызывали. Поэтому данный вексель был оплачен. Однако в ходе дополни­тельной проверки экспертом Управления ценных бумаг и доверительных операций Сбербанка было установлено, что представленный вексель был вы­полнен на бланке ранее выданного подлинного векселя меньшего номинала. В ходе проведенных ОРМ установить лиц, совершивших данное преступле­ние, не представилось возможным.

3. Завладение имуществом третьего лица с использованием неосно­вательных векселей (ввиду отсутствия экономического, формального, ино­го основания). Действия преступника заключаются при этом в незаконном получении имущества путем выдачи или передачи неосновательного векселя.

Неосновательность векселя может основываться на обстоятельствах:

— экономического (финансового) характера: отсутствие факта передачи
предмета сделки, в которой вексель был средством платежа;

— формального характера: несоблюдения определенного порядка или
формы осуществления сделок (нотариальной формы, обязательной государ­
ственной регистрация сделки, влекущее ее ничтожность), операций (преры­
вание ряда индоссаментов), написания элементов вексельного текста (нару­
шение формы написания элементов вексельного текста, влекущие их недей­
ствительность);

—  иного правового характера: выдача векселя без намерения передачи за
него денежного покрытия, придание надписи в глазах плательщика не свой­
ственных ей качеств (безоборотной оговорки как обычной).

Так, на векселях компании «Роника» ставилась не подпись руководите­ля, а ее факсимиле. Документ, при отсутствии подписи векселедателя (как реквизита), не является векселем. Впоследствии, когда компания отказалась принимать к оплате свои векселя, их законные держатели не смогли своевре­менно совершать вексельные протесты у нотариуса в связи с существенным нарушением формы векселей.

Кроме того, широкое распространение получили случаи совершения мошенничества путем выпуска векселей неуправомоченными на это лицами, либо лицами не имеющими экономических возможности обеспечить оплату выпускаемых векселей. Среди поводов, в силу которых лицо впоследствии отказывается производить выплаты по векселю наиболее часто встречаются обстоятельства:

— экономического характера: отсутствие имущества у указанных лиц и
возможности его появления в будущем для обеспечения своевременного вы­
полнения ими   своих обязательств (был банкротом до выдачи векселя или
стал им после нее);

— формального  характера: отсутствие должностных полномочий у осу­
ществлявших действия по векселю и обязанных по нему лиц на осуществле­
ние таких действий;

— иного правового характера: отсутствие правоспособности или дееспо­
собности у обязанных по векселю лиц, их регистрация на поддельные доку­
менты.

Так, председатель правления КБ «Южный регион» (г. Ростов-на-Дону) А.И. Наровилов получил предложение от председателя Совета директоров АКБ «Роспромбанк» М.И. Николаева, являющегося держателем контрольно­го пакета акций КБ «Южный регион», выкупить его по номинальной стоимо­сти. С целью компенсации разницы между номиналом и рыночной ценой ак­ций Николаев выдвинул требование о приобретении векселей ООО «Экатум» на сумму 8 млн. руб.

Впоследствии, денежные средства, перечисленные за покупку акций были возвращены, а договоры купли-продажи акций уничтожены. В силе ос­тался договор купли-продажи векселей 000 «Экатум», которое не имело активов для погашения ценных бумаг. Денежные средства КБ «Южный реги­он» перечислены в Прибалтику, а затем — в дальнее зарубежье.

4. Завладение имуществом, находящимся в распоряжении виновно­го, посредством фиктивных операций с векселем.

При совершении преступления данным способом преступник похищает имущество, которым распоряжается, посредством фиктивного обмена ука­занного имущества на вексель в пользу иной организации, фактически при­надлежащей ему же. Лицо, совершающее преступление, обычно обладает должностными полномочиями на право выдачи или приобретения векселей от имени организации.

Преступник, распоряжающийся собственностью, которую собирается похитить или уже похитил, подделывает документы, отражающие выдачу векселя от имени организации, в которой он работает и в чьей собственности находится данное имущество в обмен за имущество, работы, услуги или иные объекты гражданских прав, которые фактически не получаются. В со­ответствии с этими документами фиктивно или фактически он производит выдачу векселя на сумму, которую похитил или намерен похитить.

Такими документами могут быть договор о предоставлении сторонней организацией объектов гражданских прав либо акт приема-передачи векселя, отражающий выдачу векселя подконтрольной организацией в оплату данного договора. В качестве объектов гражданского права, за которые якобы проис­ходит оплата векселем, преступники чаще всего упоминают в поддельных документах товары, работы и услуги, факт получения или оказания которых трудно проверяем (например, консалтинг, финансовое сопровождение проек­тов), неликвидные ценные бумаги, результаты интеллектуальной деятельно­сти (определенные ноу-хау, которые не представляют из себя фактической ценности) и т.д.

По уголовному делу № 189774, находящемуся в производстве ГСУ при ГУВД Московской области, было установлено, что конкурсный управ­ляющий совместного предприятия ООО «Садовое кольцо» В.И. Приступа принял к зачету вексель от ООО «Снаб-Маркет» на сумму 6 млн. долларов США, который был якобы выдан ранее ООО «Садовое кольцо» в 1995 году. Тем самым ООО «Снаб-Маркет» стало одним из главных кредиторов и полу­чило основную часть конкурсной массы. Следствием установлено, что век­сель является подложным и в указанный срок ООО «Садовое кольцо» не вы­давался. Приступе предъявлено обвинение по ст. 186 ч. 1, 160 ч. 3, п. «б» УК Российской Федерации.

Нередко векселя используются чиновниками различных уровней для хищения бюджетных средств, находящихся в их распоряжении. Так, в ре­зультате реализации оперативных материалов УБЭП ГУВД г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области было возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 159 УК РФ в отношении генерального директора Межрегиональной общественной организации «Академия национальной безопасности» (МОО «АНБ») 3. , который в 1997 году получил по распоряжению правительства Ленинградской области кредит для МОО в сумме 1,5 млрд. рублей для реа­лизации программ по созданию новых рабочих мест.

Данный кредит был погашен путем проведения взаимозачета между МОО «АНБ», правительством ЛО и ООО «Инисс» за якобы проведенный ремонт здания детской областной клинической больницы. Для проведения взаимозачета был предъявлен вексель МПС России номиналом 1 млрд. руб­лей, который впоследствии был реализован фирмой «Инисс» предприятию «К»., затем предъявлен к оплате, обналичен, а денежные средства были при­своены. По данному факту расследуется уголовное дело, возбужденное по ч. Зет. 160 УК РФ.

5. Другим вариантом преступного использования векселей должност­ными лицами предприятия является досрочное погашение выданных век­селей по завышенной цене. Преступник, в данном случае скупает, иными способами получает указанные векселя через посредника и предъявляет их подконтрольной организации — «себе» — к оплате. Но при их оплате с ущербом для «себя» (подконтрольной организации) передает сумму большую, чем положена.

Так, рядом руководителей одного из министерств РФ через дочернее государственное унитарное предприятие была произведена оплата транша векселей на общую сумму 3,4 млрд. руб. при их предъявлении по номиналу, ранее указанного в них срока платежа — 120-ти месяцев от предъявления. При этом фактическая стоимость указанных векселей, данная экспертами, составляла в момент их предъявления, менее 20 % от их номинала. Денежные средства, переданные за указанные векселя (разница между номинальной и фактической стоимостью порядка 2,5 млрд. руб., названными лицами были присвоены.

Другим примером использования подобной схемы мошенничества яв­ляются действия должностных лиц одного из негосударственных фондов. Векселя номинальной стоимостью 25,5 млн. руб. с длительным сроком пога­шения (10 месяцев (не ранее 15.10.1999 г.)) были выданы Фондом 22 — 24 де­кабря 1998 г., за 10 млн. руб. (в нарушение установленной 30 процентной до­ходности указанных векселей). Векселя были предъявлены к платежу по но­минальной стоимости, в порядке зачета задолженности через несколько дней после их выдачи — 28 декабря 1998 года. Процентная ставка, по которой Фонд привлек денежные средства под выдачу векселей, составила 1775% годовых. Фактически ущерб, нанесенный Фонду от действий должностных лиц, в ходе оплаты только двух векселей (из общего транша, выданного и оплаченного аналогично), составил более 15 млн. руб. Для легитимизации таких действий была создана «нормативная база» в виде постановления правления Фонда от 08.12.1998 г. Указанные преступные действия совершались на основании пункта 5 данного постановления, разрешающего досрочный прием векселя по номиналу без соблюдения установленной доходности указанных векселей и срока их погашения.

Зачастую хищение осуществляется путем использования векселей с дисконтом (разницей между номиналом векселя и суммой, уплачиваемой банком при покупке векселя) как платежного бюджетного средства с после­дующим изъятием и присвоением дисконта.

Так, в Свердловской области выявлено хищение бюджетных средств с использованием векселя. Для погашения задолженности правительством об­ласти был передан администрации Камышловского района простой вексель табачной фабрики «Альвис» г. Екатеринбурга номинальной стоимостью 3 млн. рублей: Глава администрации района обратился к директору предпри­ятия, выдавшего вексель, с требованием оплаты. Однако тот предложил че­рез дилера фабрики «Альвис-Трейд» обналичить вексель с дисконтом 20% и дисконт поделить между собой.

Администрация района получила от ООО «Альвис-Трейд» табачные изделия и денежные средства в сумме 2,4 млн рублей. 600 тыс. рублей в виде дисконта были присвоены директором табачной фабрики, директором ООО «Альвис-Трейд» и главой администрации. Образовавшаяся недостача бюд­жетных средств была списана по инициативе главы администрации решени­ем районной Думы на «прочие расходы бюджета».

6. Довольно часто векселя используются для совершения налоговых преступлений. Так сотрудниками подразделений по налоговым преступлени­ям были выявлены факты искусственного создания кредиторской задолжен­ности с целью уклонения от уплаты налога на прибыль. Руководство ОАО «А» приобрело ничем не обеспеченный вексель предприятия-однодневки с бланковым индоссаментом по цене 1% от номинала. В дальнейшем этот век­сель за ту же цену был продан предприятию «Б», также не осуществляющему никакой хозяйственной деятельности. При переуступке векселя на нем был сделан ордерный индоссамент без каких-либо оговорок. Таким образом, предприятие приняло на себя денежные обязательства на всю сумму векселя, выступив в качестве солидарного вексельного должника. Согласно вексель­ному законодательству указанное обязательство будет действительным, не­смотря на то обстоятельство, что солидарный должник не получал под это обязательство суммы денег, соответствующей размеру этого обязательства. В отношениях с лицом, иным, чем непосредственный индоссат данного вексе­ля, требование в размере полной стоимости векселя не может быть оспорено по безденежности или ввиду непредставления иного встречного эквивалента. Далее предприятие «Б» передало вексель якобы в качестве оплаты за прове­дение хозяйственных работ ОАО «В», контрольный пакет акций которого принадлежал родственнику генерального директора ОАО «А». Далее, ука­занное предприятие формально создало прецедент отказа в платеже, протес­товало вексель, после чего обратилось с иском о взыскании с ОАО «А» век­сельного долга в порядке регресса как с солидарного должника. Сумма иска была предъявлена в размере равном номиналу векселя плюс издержки про­теста. В судебном заседании стороны пришли к мировому соглашению, ут­вержденному судьей, по которому предприятие передало истцу соответст­вующее имущество в целях погашения исковых требований.

В другом случае предприятие «П» направило на основании договора на оказание консультационных услуг безналичный платеж в адрес фирмы-однодневки. За счет полученных средств данная фирма приобрела у банка вексель, после чего данный вексель по договору купли-продажи ценных бу­маг на условиях отсрочки платежа был переуступлен в пользу физического лица, которое согласно договору обязалось впоследствии выплатить за него деньги. Данным лицом был совершен инкассовый индоссамент на векселе в пользу другого физического лица, которое предъявило вексель к оплате. По­лучив наличные деньги в оплату векселя, последний держатель передал не­учтенные наличные средства одному из руководителей фирмы «П». При этом индоссантом была выдана индоссату расписка о получении от него наличных денег, которые фактически ему не передавались. Таким образом, вместо де­нежных средств, имевшихся на расчетном счете, предприятие получило пра­во требования к физическому лицу, которому был уступлен вексель, и кото­рое выдало индоссату расписку в получении наличных денег. Розыск данного лица не дал положительных результатов.

К содержанию

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code