УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТ. 173.1 УК РФ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ ОТ 30.03.2015 N 67-ФЗ

И.Н.Соловьев, главный научный сотрудник Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, заслуженный юрист РФ, доктор юридических наук, профессор.

 

Статья посвящена подробному анализу ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации в новой редакции, которая была принята Федеральным законом от 30.03.2015 N 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Главной новеллой является дополнение диспозиции данной нормы в статье 173.1 новым составом преступления: представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Ключевые слова: уголовная ответственность, образование юридических лиц, государственная регистрация юридических лиц, подставные лица, однодневки.

 

Одним из комплексных законодательных актов, принятых в последнее время и направленных на оздоровление ситуации в сфере регистрации юридических лиц, является Федеральный закон от 30.03.2015 N 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Он был внесен в Государственную Думу 2 ноября 2014 года группой депутатов и достаточно быстро прошел все этапы законодательного процесса, несмотря на многочисленные поправки и возврат во второе чтение.

Цель Закона — создание процедурных препятствий для использования недостоверных сведений и подставных лиц при государственной регистрации, а также обеспечение достоверными сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц добросовестных участников гражданского оборота. Таким образом, Закон направлен в первую очередь на устранение возможностей для регистрации и дальнейшего использования в противоправной деятельности фирм-однодневок.

Внесенные данным Законом изменения, направленные на установление механизма обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, можно сгруппировать по следующим направлениям: изменения в Основы законодательства РФ о нотариате, в Законы об обществах с ограниченной ответственностью, о государственной регистрации юридических лиц, КоАП и УК РФ (ст. ст. 173.1 и 173.2).

Отметим, что изменения, внесенные в ст. 173.1 УК РФ, коснулись как диспозиции данной нормы, которая была существенно расширена по сравнению с первой редакцией — добавлен новый способ совершения преступления: представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, так и примечания к данной статье, в котором дается определение подставных лиц — оно расширено за счет лиц, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Итак, в соответствии с положениями ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации уголовно-наказуемыми являются:

а) образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц;

б) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Данное деяние посягает на правоотношения, возникающие в связи с созданием и реорганизацией юридических лиц для осуществления соответствующей законодательству Российской Федерации уставной деятельности, а также представлением данных для формирования Единого государственного реестра юридических лиц.

Согласно положениям гражданского законодательства (ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ)) юридическим лицом признается организация, которая:

— имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество;

— отвечает по своим обязательствам этим имуществом;

— может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права;

— может нести обязанности;

— может быть истцом и ответчиком в суде.

Говоря о видах юридических лиц (ст. 50 ГК РФ), отметим, что таковыми могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в организационно-правовых формах хозяйственных товариществ и обществ, крестьянских (фермерских) хозяйств, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут создаваться в форме потребительских кооперативов; общественных организаций, к которым относятся в том числе политические партии и созданные в качестве юридических лиц профессиональные союзы (профсоюзные организации), органы общественной самодеятельности, территориальные общественные самоуправления; общественных движений; ассоциаций (союзов); товариществ собственников недвижимости, к которым относятся в том числе товарищества собственников жилья; казачьих обществ, внесенных в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации; общин коренных малочисленных народов Российской Федерации; фондов; учреждений, к которым относятся государственные учреждения (в том числе государственные академии наук), муниципальные учреждения и частные (в том числе общественные) учреждения; автономных некоммерческих организаций; религиозных организаций; публично-правовых компаний.

Некоммерческие организации могут осуществлять приносящую доход деятельность, если это предусмотрено их уставами, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и если это соответствует таким целям. Некоммерческая организация, уставом которой предусмотрено осуществление приносящей доход деятельности, за исключением казенного и частного учреждений, должна иметь достаточное для осуществления указанной деятельности имущество рыночной стоимостью не менее минимального размера уставного капитала, предусмотренного для обществ с ограниченной ответственностью.

Объективная сторона данного преступления выражается в действии — образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц, а также представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшем внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Под созданием коммерческой организации в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон о регистрации юридических лиц) понимается ее государственная регистрация. Моментом такой регистрации является внесение регистрирующим органом соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Согласно ст. 9 Закона о регистрации юридических лиц при государственной регистрации юридического лица заявителями могут быть следующие физические лица:

а) руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

б) учредитель или учредители юридического лица при его создании;

в) руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;

г) конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица;

д) иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.

В соответствии со ст. 51 ГК РФ юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном Законом о государственной регистрации юридических лиц, а данные о государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления.

При этом лицо, добросовестно полагающееся на данные Единого государственного реестра юридических лиц, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам. Юридическое лицо не вправе в отношениях с лицом, полагавшимся на данные Единого государственного реестра юридических лиц, ссылаться на данные, не включенные в указанный Реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем, за исключением случаев, если соответствующие данные включены в указанный Реестр в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица.

Юридическое лицо обязано возместить убытки, причиненные другим участникам гражданского оборота вследствие непредставления, несвоевременного представления или представления недостоверных данных о нем в Единый государственный реестр юридических лиц.

В соответствии со ст. 57 Гражданского кодекса Российской Федерации реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом.

Допускается реорганизация юридического лица с одновременным сочетанием различных ее форм, а также с участием двух и более юридических лиц, в том числе созданных в разных организационно-правовых формах. При этом ограничения реорганизации юридических лиц могут быть установлены законом.

Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации.

Государственная регистрация юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (в случае регистрации нескольких юридических лиц — первого по времени государственной регистрации), допускается не ранее истечения соответствующего срока для обжалования решения о реорганизации.

Формально действия виновного со стороны выглядят соответствующими гражданскому законодательству, то есть лицо выполняет все необходимые и предусмотренные законом действия по подготовке документов для государственной регистрации юридического лица (уплачивает государственную пошлину за регистрационные действия, разрабатывает и подписывает необходимый пакет учредительных документов, направляет их по почте или сдает лично в регистрирующий орган, получает свидетельство о государственной регистрации и т.д.).

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. от 29.06.2015) (далее — Закон о государственной регистрации) государственная регистрация осуществляется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в том числе его территориальными органами.

В соответствии с пунктом 1 Постановления Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (в ред. от 03.04.2015) ФНС России является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим аккредитацию филиалов, представительств иностранных юридических лиц (за исключением представительств иностранных кредитных организаций), а также уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

В соответствии со ст. 4 Закона о государственной регистрации в Российской Федерации ведутся государственные реестры, содержащие соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы.

Согласно положениям ст. 5 Закона о государственной регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся достаточно обширные сведения и документы о юридическом лице. Данный перечень состоит из 22 пунктов и, в частности, включает в себя:

— полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование;

— организационно-правовую форму;

— адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица;

— сведения об учредителях (участниках) юридического лица, в отношении акционерных обществ — также сведения о держателях реестров их акционеров, в отношении обществ с ограниченной ответственностью — сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества, принадлежащих обществу и его участникам, о передаче долей или частей долей в залог или об ином их обременении, сведения о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке наследования;

— подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии учредительных документов юридического лица;

— фамилию, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии и др.

Таким образом, объективная сторона преступления заключается также в представлении в инспекции ФНС России данных, повлекшем внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. Исходя из приведенного нами перечня такие данные могут быть внесены в разделы ЕГРЮЛ в части сведений об учредителях, держателях реестров, а также лицах, имеющих право действовать от имени юрлица без доверенности (в том числе представляющих (возглавляющих) исполнительный орган или орган управления организации).

Обязательным признаком объективной стороны данного преступления является его совершение через подставных лиц. В соответствии с примечанием к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в Единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Введением в заблуждение в данном случае является искажение истинного положения вещей, в том числе сокрытие определенной информации, когда лица не подозревают о том, что являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица или в силу состояния здоровья, возраста, социального положения не отдают отчета в гражданско-правовых и иных последствиях выступления в качестве учредителя (участника) юридического лица или органа управления юридического лица.

Помимо введения в заблуждение, то есть сознательного искажения информации, сведения в ЕГРЮЛ могут быть внесены и без ведома лиц, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица. В этом случае указанные лица оказываются не осведомлены о внесении в отношении их сведений в ЕГРЮЛ.

Состав и вид органов управления юридического лица закрепляются в уставе создаваемого юридического лица. Таким органом управления может являться как собрание акционеров или участников, так и физическое лицо или лица, осуществляющие деятельность по управлению (руководству) данным юридическим лицом.

В соответствии со ст. 273 Трудового кодекса Российской Федерации руководителем организации является физическое лицо, которое в соответствии с настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, учредительными документами юридического лица (организации) и локальными нормативными актами осуществляет руководство этой организацией, в том числе выполняет функции ее единоличного исполнительного органа.

Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие уголовно-правовую защиту установленного порядка образования и реорганизации юридических лиц, а также формирования на основе достоверных данных ЕГРЮЛ.

Субъектом данного преступления может являться любой гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, достигший 16-летнего возраста, дееспособный, вменяемый, осуществивший создание, реорганизацию юридического лица через подставных лиц или представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла. Виновный осознает противоправный характер своих действий и желает наступления вредных последствий — образования юридического лица через подставных лиц или внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Преступление является оконченным в момент государственной регистрации или реорганизации юридического лица через подставных лиц, а также внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Таким образом, в части регистрации или реорганизации юридического лица через подставных лиц состав преступления является формальным, так как общественную опасность представляет само действие, независимо от наступивших последствий. А в части представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшего внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — материальным, так как представление сведений обязательно должно повлечь за собой общественно опасные последствия — включение в ЕГРЮЛ данных о подставных лицах.

Мотив преступления — как правило, корыстная заинтересованность, использование образованного через поставных лиц юридического лица для совершения или сокрытия иных правонарушений и преступлений, цель — как правило, получение доходов (наживы) от данного вида деятельности или сокрытие доходов, полученных от иных преступлений <1>.

———————————

<1> Термины «мотив» и «цель», хотя и указывают на направленность умысла, все же являются в равной степени и моральными, и уголовно-правовыми категориями. Так, корысть как мотив и нажива как цель могут иметь место и у законопослушной части населения. И лишь психическое отношение к способу достижения таких целей (как одного из вариантов) указывает на общественно опасную сущность личности, в случае если последний останавливает свой выбор на противоправном способе достижения своих целей (Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. д.ю.н., профессора, заслуженного деятеля науки Российской Федерации В.П. Ревина. 2-е изд., испр. и доп. М.: ЗАО Юстицинформ, 2009. С. 184).

 

Общественная опасность данных деяний заключается в нарушении установленного законом порядка образования и реорганизации юридического лица путем использования подставных лиц, как правило, не осведомленных или введенных в заблуждение относительно их учредительства, а равно участия в органах управления данного юридического лица, а также нарушении установленного законом порядка формирования Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей путем внесения в него сведений о подставных лицах.

В соответствии со ст. 15 УК РФ данное преступление относится к категории преступлений средней тяжести, что влечет за собой невозможность привлечения к уголовной ответственности за приготовление к совершению данного преступления.

Возможна ситуация покушения на совершение данного преступления, когда были приисканы соответствующие подставные лица, документы сданы на государственную регистрацию или для осуществления реорганизации, однако по независящим от виновного причинам регистрация юридического лица не состоялась (документы или реквизиты были неправильно оформлены или вызвали подозрение в подлинности и т.д.). Также возможна ситуация, когда данные о подставных лицах в ЕГРЮЛ были направлены, но также по каким-то причинам не включены в Единый реестр (в силу временного фактора, выявления до внесения сведений в реестр несоответствий или ложных сведений сотрудниками регистрирующего или правоохранительного органа и т.д.). То есть объективная сторона покушения выразилась в том, что преступление не было доведено до конца по независящим от виновного обстоятельствам.

На практике часто возникают ситуации, когда истинные инициаторы создания юридического лица через подставных лиц, а также представления сведений в регистрирующий орган, повлекшего включение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, действуют не самостоятельно, а с помощью доверенности уполномочивают на это иных лиц, подчас не осведомленных об истинных мотивах этих действий и противоправных замыслах указанных инициаторов. Ведь формально задача этих людей сводится только к подаче документов для осуществления регистрационных действий в соответствии с выданной доверенностью.

В такой ситуации в случае достижения такими лицами 16-летнего возраста, а также при условии того, что они были осведомлены о том, что лицо, на имя которого регистрируется организация, является подставным, они могут быть привлечены к уголовной ответственности как соучастники преступления. Таким образом, если лицо, действовавшее по доверенности, знало и тем не менее помогло субъекту преступления зарегистрировать организацию на подставное лицо, значит, оно подлежит привлечению к уголовной ответственности вместе с субъектом преступления как соучастник в форме пособничества (ст. 33 УК РФ).

Наказывается данное преступление штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Квалифицирующими признаками данного деяния являются:

1) совершение данного преступления лицом с использованием своего служебного положения. Использование служебного положения предполагает наличие специального субъекта. Им может быть как должностное лицо (в соответствии с примечанием к ст. 285 УК РФ — лицо, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющее функции представителя власти либо выполняющее организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации), так и государственный и муниципальный служащий, не являющийся должностным лицом, а также иное лицо, использующее для образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставных лиц свое служебное положение в организации, работником которой оно является, или в контролирующей организации;

2) совершение данного преступления группой лиц по предварительному сговору. Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления (ч. 2 ст. 35 УК РФ). Группа лиц по предварительному сговору характеризуется двумя признаками: участием только соисполнителей (аналогично трактует группу лиц по предварительному сговору и судебная практика), наличием предварительного сговора.

Именно совершение преступления такой группой, как соисполнители, повышает общественную опасность преступления. Объединение усилий заранее сговорившихся лиц дает больший противоправный результат, когда эти лица непосредственно участвуют в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц.

Совершенное противоправное деяние обладает несравненно большей общественной опасностью, когда его непосредственно осуществили несколько лиц, предварительно согласовавших свои действия.

Совершение преступления группой лиц по предварительному сговору предусмотрено и в иных статьях Особенной части УК РФ в качестве квалифицирующего признака преступления. Во всех формах хищений, во многих преступлениях против жизни и здоровья, против общественной безопасности закреплено усиление уголовной ответственности при совершении преступления такой группой.

Квалифицированные составы образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставных лиц наказываются штрафом в размере от 300 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Говоря о статистических данных по данному преступлению, отметим, что длительное время его конструкция, ставшая результатом сложного компромисса, не позволяла в полной мере противодействовать практике регистрации фирм-однодневок (см. таблицу 1).

Таблица 1

  2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 5 месяцев 2015 г.
Выявлено преступлений в отчетном периоде 0 0 71 196 161 68
Преступления, уголовные дела о которых направлены в суд 0 0 3 92 26 49
Количество выявленных лиц, уголовные дела о которых направлены в суд 0 0 1 8 119 6
Всего осуждено 0 4 5

Мы видим, что первые результаты выявления данных преступлений появились только в 2012 году, при этом первые четверо осужденных — в 2013 г., который стал наиболее результативным по всем приведенным показателям. Конечно же, показатели, не превышающие 200 выявленных в год преступлений по всей стране, не отражают общую криминогенную обстановку в сфере посягательств на установленный порядок регистрации юридических лиц. Всего же за все время действия данной статьи по состоянию на 1 июня 2015 года было выявлено 496 преступлений, по 170 из которых уголовные дела были направлены в суд. В этих уголовных делах фигурировало 134 обвиняемых. Однако осуждено за все это время было только девять человек и, скорее всего, по совокупности с иными противоправными деяниями. Можно предположить, что внесенные в марте 2015 года изменения в диспозицию и примечание к ст. 173.1 позволят сделать ее не только средством профилактики данного вида преступлений, но и рабочим инструментом для наведения порядка в сфере регистрации юрлиц и формирования Единого государственного реестра юридических лиц.

Один из первых приговоров по ст. 173.1 УК РФ состоялся в Пензенской области в 2013 году в отношении ранее судимой по ч. 3 ст. 159 УК РФ гражданки РФ Юркиной.

Подсудимая Юркина, имея намерение заниматься деятельностью по зачислению денежных средств на расчетный счет и получению по чекам со счета наличных денежных средств, зная, что для осуществления данной деятельности необходимо иметь права по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах, подписи платежных документов — чеков, а также предвидя негативные для себя последствия, которые влечет данная деятельность, в виде необходимости исчисления и уплаты установленных налоговым законодательством обязательных платежей, с целью недопущения указанных последствий решила создать общество с ограниченной ответственностью «Комфорт» через подставное лицо.

Зная, что при создании юридического лица необходимо оформить пакет документов, которые должны быть подписаны учредителем, реализуя задуманное, предложила своему знакомому Г.Е. оформить на его имя кредит, а именно подписать ряд документов, которые она подготовит сама, за что пообещала выплатить Г.Е. вознаграждение в сумме 5000 рублей. При этом о своих реальных намерениях — создать на имя Г.Е. ООО «Комфорт», где он будет учредителем и генеральным директором, и что по расчетному счету данного общества Юркина будет производить банковские операции с денежными средствами, не сообщила, тем самым ввела последнего в заблуждение. Г.Е., не зная о реальных намерениях Юркиной, а также не зная о последствиях регистрации на его имя ООО «Комфорт», выражающихся в возлагаемой на него обязанности по исчислению и уплате обязательных платежей от сделок, которые будет проводить данное юрлицо, согласился на предложение Юркиной.

Исполняя задуманное, Юркина изготовила от имени Г.Е. заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которому Г.Е. являлся единственным учредителем и одновременно генеральным директором ООО «Комфорт», которое Г.Е., будучи введенным в заблуждение, подписал; решение N 1 учредителя ООО «Комфорт», согласно которому учредитель Г.Е. решил учредить данное ООО с уставным капиталом в 10000 рублей, которое Г.Е., будучи введенным в заблуждение, подписал; учредительные документы данного общества, а именно устав от 01.02.2012, уплатила от имени Г.Е. государственную пошлину, после чего 2 февраля 2012 года, в период с 08.00 до 18.00 часов, предоставила вышеуказанные документы, являющиеся основанием для внесения записи о создании общества в ЕГРЮЛ, в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Пензенской области.

На основании вышеуказанных представленных Юркиной документов должностными лицами инспекции было принято решение о государственной регистрации — внесении в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о создании юридического лица: общество с ограниченной ответственностью «Комфорт» внесено в ЕГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером.

Своими действиями Юркина совершила незаконное образование (создание) юридического лица — образование (создание) юридического лица через подставных лиц, то есть преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

Аналогичным образом Юркина решила создать еще два ООО «Источник» и «Трейд» через подставное лицо. Зная, что при создании юридического лица необходимо оформить пакет документов, которые должны быть подписаны учредителем, реализуя задуманное, предложила все тому же своему знакомому Г.Е. оформить на его имя кредит, а именно подписать ряд документов, которые она подготовит сама, за что пообещала выплатить Г.Е. вознаграждение в сумме 5000 рублей за каждое юридическое лицо. При этом о своих реальных намерениях создать на имя Г.Е. ООО «Источник» и ООО «Трейд», где он будет учредителем и генеральным директором, и что по расчетному счету данных обществ Юркина будет производить банковские операции с денежными средствами, не сообщила, тем самым ввела последнего в заблуждение.

Затем на основании доверенности, имея полномочия по представлению интересов ООО «Комфорт», заведомо зная, что данное общество не ведет никакой хозяйственной деятельности, а создано ею для совершения банковских операций с денежными средствами через расчетный счет данного общества, из корыстных побуждений, с целью совершения хищения чужого имущества путем обмана Юркина заключила с гражданкой Р. договор поставки, согласно которому обязуется поставить ей строительные материалы на общую сумму 219105 рублей, при этом Р. в свою очередь обязуется оплатить данный товар за счет средств жилищного сертификата. При этом Юркина в момент заключения и подписания вышеуказанных договора и прилагающихся к нему документов обманывала Р. и в реальности поставлять вышеуказанные строительные материалы не собиралась и не имела возможности, полученные денежные средства намеревалась похитить и использовать на свои личные нужды.

На основании вышеуказанного договора было перечислено 219105 рублей в качестве социальной выплаты на строительство пристроя Р. по программе «Поддержка молодых семей в жилищной сфере». После того как данная сумма была зачислена на расчетный счет, Юркина получила реальную возможность распоряжаться данными денежными средствами.

После совершения хищения Юркина использовала данные денежные средства по собственному усмотрению, а именно сняла с расчетного счета 100000 рублей, которые использовала по своему личному усмотрению, а также уплатила по договору займа 119000 рублей. Указанными действиями Р. был причинен имущественный вред на сумму 219105 рублей, что для последней является значительным. Таким образом, Юркина совершила мошенничество — хищение чужого имущества путем обмана с причинением значительного ущерба гражданину, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 159 УК РФ.

В резолютивный части суд отметил, что при ознакомлении с материалами уголовного дела Юркина заявила и в судебном заседании в присутствии своего защитника поддержала ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

При назначении подсудимой наказания суд учел характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность подсудимой, наличие смягчающих обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи.

Так, подсудимая не состояла на учете у врача-нарколога и психиатра, положительно характеризовалась по месту жительства, не привлекалась к административной ответственности. На период совершения преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, судимости не имела. Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 159 УК РФ, было совершено ею в период непогашенной судимости по ч. 3 ст. 159 УК РФ, в связи с чем в ее действиях применительно к указанному преступлению содержался рецидив преступлений, который суд отнес к отягчающему наказание обстоятельству.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учел признание вины подсудимой, раскаяние в содеянном. Смягчающим наказание обстоятельством, предусмотренным п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признал также активное способствование Юркиной раскрытию и расследованию преступлений, выразившееся в добровольном доведении до органов предварительного расследования важной и существенной информации по обстоятельствам совершенных преступлений. Смягчающим наказание обстоятельством, предусмотренным п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, явилось наличие малолетних детей у подсудимой (2004 и 2009 годов рождения).

В итоге суд приговорил Юркину признать виновной в совершении трех отдельных преступлений (создание ООО «Комфорт», ООО «Источник», ООО «Трейд»), предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, назначив наказание по каждому из них в виде штрафа в 100000 рублей, а также по ч. 2 ст. 159 УК РФ с применением ч. 5 ст. 62, ч. 2 ст. 68 УК РФ — 1 год 6 месяцев лишения свободы.

Следует отметить, что по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний штраф уменьшился до 150 тысяч рублей, а срок лишения свободы остался прежним, правда, на основании ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы суд постановил считать условным, с испытательным сроком в 1 (один) год.

Также судом было отмечено, что наказание в виде штрафа подлежит самостоятельному исполнению. Кроме того, с осужденной Юркиной в пользу потерпевшей Р. в счет возмещения причиненного материального ущерба были взысканы 219105 рублей.

Не вдаваясь в «широкомасштабность» деятельности осужденной, хотелось бы остановиться на двух моментах. Первый заключается в том, что Юркина была остановлена фактически в начале нового витка своей мошеннической деятельности, о чем свидетельствует регистрация не одного, а нескольких юридических лиц. Вполне вероятно, не заяви Р. о факте хищения, вскоре Юркина употребила бы имеющиеся в ее распоряжении три юридических лица в соответствии со своими криминальными талантами и замыслами. Второй момент касается того факта, что в данном случае за регистрацию юридических лиц через подставное лицо была осуждена не организатор многомиллионных хищений или сложных схем, а не очень удачливая местечковая мошенница. Наверное, в этом нет ничего плохого, так как уголовно-правовая норма должна удерживать от совершения противоправных деяний каждого, в чьей голове рождается преступный умысел, однако хотелось бы, чтобы и те, кто с помощью зарегистрированных на подставных лиц организаций ворует по-крупному, в том числе и у государства, тоже понимали, что данная статья в УК РФ написана в первую очередь для них.

Литература

1. Уголовное право России: общая часть: Учебник / Под ред. д.ю.н., профессора, заслуженного деятеля науки Российской Федерации В.П. Ревина. 2-е изд., испр. и доп. М.: ЗАО Юстицинформ, 2009. С. 184.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code