Расчеты по аккредитиву

Статья 867 ГК РФ. Общие положения о расчетах по аккредитиву

 

Комментарий к статье 867

 

  1. Аккредитив представляет собой поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при предъявлении указанных в аккредитивном письме документов и является условным денежным обязательством банка, выдаваемым по поручению покупателя в пользу продавца, на основе которого при выполнении условий и наличии документов, указанных в нем, банк проводит платеж.

Аккредитив выставляется между банком-эмитентом и исполняющим банком. Банк-эмитент — банк, который по заявлению покупателя открывает аккредитив, в котором даны условия и перечень документов, необходимых для перевода денежных средств на расчетный счет продавца, и производит платежи получателю средств или оплату, акцепт или учет переводного векселя. Банк-эмитент может дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Исполняющий банк — банк поставщика, который контролирует исполнение указанных требований, а при полном их выполнении зачисляет на расчетный счет указанную в контракте сумму. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Аккредитивы могут быть: отзывные (см. ст. 868 ГК РФ) и безотзывные (см. ст. 869 ГК РФ), депонированный и гарантированный, с акцептом и без акцепта, покрытые и непокрытые, а также их возможные комбинации.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора, его исполнение осуществляется на основании представленных документов.

Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком.

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком с учетом соответствующих требований. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: номер и дата аккредитива, сумма аккредитива, реквизиты плательщика, реквизиты банка-эмитента, реквизиты получателя средств, реквизиты исполняющего банка, вид аккредитива, срок действия аккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам, назначение платежа, срок представления документов, необходимость подтверждения (при наличии), порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Открытие аккредитивного счета производится с соблюдением установленного порядка при взаимном согласии плательщика (покупателя по основному договору) и получателя денежных средств (плательщика). Так, Постановлением ФАС Московского округа от 04.03.2014 N Ф05-17959/2013 по делу N А41-13769/13 отказано в удовлетворении требования об обязании открыть аккредитивный счет, поскольку выставление аккредитива истцом не зависит от действий ответчика по открытию специального счета в банке, обязанность продавца является встречной по отношению к обязанности покупателя по выставлению аккредитива, которая последним исполнена не была.

  1. Аккредитив может быть открыт с правом исполняющего банка списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (непокрытый (гарантированный) аккредитив) либо с перечислением суммы аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (покрытый (депонированный) аккредитив).

Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется платежным поручением банка-эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе дату и номер аккредитива. При поступлении аккредитива и возникновении сомнений в правильности указания реквизитов аккредитива исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов аккредитива осуществляется в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств или банк получателя средств об открытии аккредитива получателю средств.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 21.07.2014 N 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— письмо Минфина России от 27.12.2013 N 02-03-010/58045;

— письмо ЦБР от 18.08.2010 N 14-27/447;

— письмо ЦБР от 17.05.2006 N 12-1-5/1088;

— письмо ЦБР от 24.08.2004 N 36-3/1643;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39;

— Постановление ФАС Московского округа от 04.03.2014 N Ф05-17959/2013 по делу N А41-13769/13;

— Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2014 N 09АП-43167/13;

— Постановление ФАС Северо-Западного округа от 07.05.2013 N Ф07-4910/12 по делу N А56-70299/2011.

 

Статья 868. Отзывный аккредитив

 

Комментарий к статье 868

 

  1. Аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен (отозван) банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств и без создания каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным.

Таким образом, отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств.

  1. Отмена аккредитива банком-эмитентом влечет для исполняющего банка прекращение его обязательств по осуществлению операций по аккредитиву, а в случае изменения условий аккредитива — изменение обязательств. Правовым основанием при этом будет являться уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.
  2. В случае если в тексте аккредитива не указано, является он отзывным или безотзывным, такой аккредитив считается отзывным. В связи с этим отсутствие в поручении указаний о виде аккредитива и способе его реализации не имеет существенного значения для определения характера данного банку поручения. Следовательно, отсутствие в аккредитивном поручении указаний о виде аккредитива (отзывный или безотзывный) не может рассматриваться как отсутствие существенного условия обязательства.

Так, Постановлением ФАС Западно-Сибирского округа от 10.02.2005 N Ф04-8924/2004(7177-А75-11) исковые требования о взыскании денежных средств, уплаченных за непоставленный товар, и процентов за пользование чужими денежными средствами удовлетворены, т.к. истец надлежащим образом исполнил обязательства по оплате товара, выставив по своему усмотрению отзывный, покрытый, делимый аккредитив в связи с тем, что договором вид аккредитива предусмотрен не был.

  1. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39;

— Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10.02.2005 N Ф04-8924/2004(7177-А75-11).

 

Статья 869. Безотзывный аккредитив

 

Комментарий к статье 869

 

  1. В отличие от отзывного аккредитива безотзывный не может быть отозван без согласия получателя средств. Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента и бенефициара. Обязательства подтверждающего банка по безотзывному аккредитиву не могут быть изменены также и без согласия этого банка.

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком (подтверждающий банк), который извещает банк-эмитент о дате подтверждения аккредитива. С момента такого подтверждения безотзывный аккредитив считается подтвержденным. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа.

В случае своего несогласия подтвердить аккредитив исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. Если иное не предусмотрено условиями аккредитива, исполняющий банк вправе сообщить условия аккредитива получателю средств без своего подтверждения.

  1. Условия безотзывного аккредитива являются измененными или безотзывный аккредитив является отмененным со дня, следующего за днем получения исполняющим банком заявления получателя средств с его согласием, о котором исполняющий банк извещает банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления заявления получателя средств. Согласие получателя средств на изменение условий безотзывного аккредитива может быть выражено посредством представления документов, соответствующих измененным условиям аккредитива.

Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным со дня, следующего за днем получения банком-эмитентом согласия подтверждающего банка и получателя средств.

  1. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39;

— Постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.05.2012 N Ф07-3171/12 по делу N А56-33595/2011.

 

Статья 870. Исполнение аккредитива

 

Комментарий к статье 870

 

  1. Основанием для исполнения аккредитива является представление получателем средств в исполняющий банк (по месту его нахождения), в том числе через банк, сообщивший получателю средств условия аккредитива, документов, предусмотренных условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов. Получатель средств может представить документы непосредственно в банк-эмитент. По покрытому (депонированному) аккредитиву банк-эмитент обязан запросить у исполняющего банка подтверждение, что получателем средств документы в исполняющий банк не представлялись, и вправе потребовать от исполняющего банка возврата суммы покрытия на основании запроса, подтверждающего представление документов получателем средств в банк-эмитент, а в случае подтвержденного аккредитива — также исполнение аккредитива банком-эмитентом. В этом случае исполняющий банк осуществляет возврат суммы покрытия не позднее рабочего дня, следующего за днем получения запроса банка-эмитента. Документы могут быть предоставлены как в письменном, так и электронном виде.

При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива может осуществляться банком следующими способами:

— непосредственно по представлении документов в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о соответствии представленных получателем средств документов условиям аккредитива, но не позднее трех рабочих дней после истечения пятидневного срока, установленного для проверки представленных документов;

— с отсрочкой исполнения в определенную (определенные) условиями аккредитива дату (даты) или установленный срок начиная с даты совершения определенных действий, включая представление документов, отгрузку товаров;

— иным способом, предусмотренным условиями аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.

  1. Банк-эмитент возмещает исполняющему банку понесенные расходы, если им был произведен платеж или в соответствии с условиями аккредитива. Указанные расходы, в свою очередь, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.
  2. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39.

 

Статья 871. Отказ в принятии документов

 

Комментарий к статье 871

 

  1. Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива.

При установлении несоответствия представленных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в исполнении аккредитива, уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент, указав на все расхождения, являющиеся причиной отказа. Исполняющий банк, в том числе по указанию получателя средств, может предварительно запросить банк-эмитент о согласии принять представленные документы с расхождениями. В этом случае документы находятся на хранении в исполняющем банке до получения ответа банка-эмитента. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные условиями аккредитива, до истечения срока его действия в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов.

Проверка документов по внешним признакам является обязанностью банка, неисполнение которой влечет для него ответственность. Так, Постановлением ФАС Центрального округа от 17.12.2008 N Ф10-73/07 по делу N А62-1177/2007 были удовлетворены исковые требования о возмещении ущерба на том основании, что ответчиком (исполняющим банком) при получении реестра счетов и предусмотренных условиями аккредитива документов не произведена проверка по внешним признакам соответствия представленных документов условиям аккредитива, а также незаконно осуществлен платеж по аккредитиву, в связи с чем истцу причинен ущерб.

  1. При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), возмещения сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву). Возврат денежных средств по аккредитиву осуществляется платежным поручением исполняющего банка с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе даты и номера аккредитива.
  2. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

  1. Судебная практика:

— Постановление ФАС Центрального округа от 17.12.2008 N А62-1177/2007(Ф10-73/07);

— Постановление ФАС Московского округа от 13.04.2006 N КГ-А40/2541-06.

 

Статья 872. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива

 

Комментарий к статье 872

 

  1. Банк несет гражданско-правовую ответственность за нарушение обязательств по аккредитиву. Инструкцией Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 предусмотрены случаи, когда банки не несут ответственности за нарушение условий аккредитива:

— за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них;

— за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара или всякого другого лица;

— за последствия задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, ни за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений.

— за последствия, вызванные приостановлением их деятельности по причине форс-мажоров.

При расчетах с аккредитива банк также не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи.

По общему правилу ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

Ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

Так, Постановлением Президиума ВАС РФ от 31.05.2005 N 15479/04 по делу N А65-16139/2003-СГ1-5 по делу о взыскании денежных средств, неосновательно выплаченных с аккредитива, суд взыскал заявленную сумму с исполняющего банка, поскольку в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

  1. Необоснованный отказ исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву влечет для него ответственность перед получателем средств. При этом обоснованность отказа должна быть подтверждена и основана на фактических обстоятельствах. Так, нельзя признать необоснованным отказ в выплате денежных средств, если неисполнение аккредитива произошло в результате отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
  2. Применимое законодательство:

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39;

— Постановление Президиума ВАС РФ от 31.05.2005 N 15479/04 по делу N А65-16139/2003-СГ1-5.

 

Статья 873. Закрытие аккредитива

 

Комментарий к статье 873

 

  1. Закрытие аккредитива представляет собой прекращение операций по выдаче денег по аккредитиву и внесение банком соответствующей записи о прекращении. Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется исключительно по основаниям, предусмотренным комментируемой статьей:

— по истечении срока аккредитива. Срок действия является существенным условием аккредитива. Отсутствие указания срока влечет недействительность аккредитива, на основании чего можно говорить об отсутствии возникновения обязательств;

— по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Такое основание предусматривает право получателя средств отказаться от получения денежных средств по аккредитиву, что может быть связано с отказом от исполнения основного договора, расчетом по договору иным путем (взаимозачет, новация и пр.) и т.д.;

— по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Данное основание предоставляет право уже плательщику отказаться от аккредитива, что может быть вызвано теми же причинами, которые перечислены выше.

При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк-эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.

  1. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные исполняющим банком денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана сумма покрытия, не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств.

Так, Постановлением ФАС Северо-Западного округа от 11.03.2003 N А56-16525/02 на исполняющий банк возложена ответственность за несвоевременный возврат денежных средств, поскольку неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. При этом банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, направившего их ранее на выставление аккредитива.

  1. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

  1. Судебная практика:

— Постановление Президиума ВАС РФ от 22.05.2007 N 420/07 по делу N А40-41625/06-105-284;

— Определение ВАС РФ от 13.03.2007 N 420/07 по делу N А40-41625/06-105-284;

— Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.03.2003 N А56-16525/02.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code