Статья 860.3 ГК РФ. Операции по номинальному счету

Комментарий к статье 860.3

 

  1. В комментируемой статье законодатель определяет обстоятельства ограничения операций по номинальному счету, которые совершаются по указанию владельца счета. Такие ограничения могут устанавливаться в законе или содержаться в договоре номинального счета.

Согласно ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. При этом допускается, что договор банковского счета может предусматривать иное.

Согласно ст. 1 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» под банком понимается кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять (в совокупности) следующие банковские операции:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, в том числе на определенный срок и до востребования;

— размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

— открывать банковские счета физических и юридических лиц;

— вести банковские счета физических и юридических лиц;

— осуществлять переводы денежных средств по поручению юридических и физических лиц, а также банковским счетам банков-корреспондентов;

— осуществлять инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов, векселей, кассовое обслуживание для физических и юридических лиц;

— осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличных и безналичных формах;

— привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

— выдавать банковские гарантии;

— осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, а также электронных денежных средств, но за исключением почтовых переводов.

Открытие банковских счетов для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц может осуществляться только на основании свидетельства о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельства о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк вправе осуществлять также следующие действия:

— выдавать поручительства за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательства в денежной форме;

— приобретать права требования от третьих лиц для исполнения обязательств в денежной форме;

— осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом на основании договоров с физическими и юридическими лицами;

— осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

— предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

— проводить лизинговые операции;

— оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Практически все банковские операции осуществляются в рублях, а в иностранной валюте — только при наличии лицензии Банка России.

Банк России устанавливает правила по осуществлению банковских операций и их материально-технического обеспечения в соответствии с действующим законодательством страны.

Банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, рассматриваемых как производные финансовые инструменты, а также на продажу имущества, приобретенного банком в обеспечение своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого банком при обращении взыскания на предмет залога.

  1. В комментируемой статье законодатель установил возможность ограничения операций по номинальному счету путем:

— определения лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;

— определения лиц, с согласия которых совершаются операции по счету;

— определения документов, которые являются основанием совершения операций;

— определения иных обстоятельств, которые позволяют банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.

Таким образом, данный перечень не является исчерпывающим, следовательно, законодатель или стороны договора номинального счета имеют право дополнить указанный круг обстоятельств.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

 

Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета

 

Комментарий к статье 860.4

 

  1. Комментируемая статья устанавливает порядок предоставления сведений, которые составляют банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета.

Согласно ст. 857 ГК РФ банк обязан гарантировать тайну:

— банковского счета;

— банковского вклада;

— операций по счету;

— сведений о клиенте.

Кроме того, в силу ст. 26 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» банк гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну об операциях, вкладах и счетах его клиентов и корреспондентов, в том числе иных сведениях, устанавливаемых банком.

Банк вправе выдать справки об операциях и счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей следующим организациям:

— судам и арбитражным судам (судьям);

— Счетной палате РФ, налоговым органам, Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ;

— органам принудительного исполнения судебных актов;

— органам предварительного следствия.

Банк вправе выдать справки по счетам и вкладам физических лиц:

— судам;

— органам принудительного исполнения судебных актов;

— страховым организациям при наступлении страховых случаев согласно ФЗ от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также органам предварительного следствия.

Статья 9 ФЗ от 12.08.1995 N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» устанавливает основания и порядок для судебного рассмотрения материалов в связи с ограничением конституционных прав граждан в случае проведения оперативно-розыскных мероприятий.

Перечень должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, правомочных получать в кредитных организациях на основании судебных решений справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц, установлен в Приказе МВД России от 28.05.2014 N 446. Данные справки должны выдаваться в целях выявления, предупреждения и пресечения преступлений.

Согласно ФЗ от 25.12.2008 N 273-ФЗ «О противодействии коррупции» лица, которые претендуют на определенные должности государственной службы или замещают их, должны предоставить сведения о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, как собственных, так и супругов с несовершеннолетними детьми. Перечень таких должностей состоит из трех разделов:

— высшая группа должностей гражданской службы: руководители, заместители руководителей территориальных органов федеральных органов власти; иные должности, на которые назначает и от которых освобождает Правительство РФ;

— должности военной и иных видов государственной службы: руководящие посты МВД России, МЧС России, Минобороны России, ГФС России, ФСБ России, СВР России, ФСО России, ФСКН России, ФМС России, Спецстрой России, ФСИН России, Службы специальных объектов при Президенте РФ, ФТС России, прокуратуры и Следственного комитета при ней;

— должности, связанные с коррупционными рисками, исполнением функций представителя власти, проведением контрольно-надзорных мероприятий, распределением бюджетных средств или ограниченного ресурса, выдачей разрешений и т.д.

Банк может выдать справки о вкладах и счетах умершего вкладчика нотариальной конторе, а в случае смерти иностранного гражданина — консульскому учреждению иностранного государства.

Банк предоставляет указанную информацию об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Росфинмониторинг, который выполняет функции по противодействию легализации или отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма, координации данной деятельности с другими федеральными органами исполнительной власти.

Росфинмониторинг не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от банка.

Законодатель предусматривает ответственность за разглашение банковской тайны. Согласно п. 3 ст. 857 ГК РФ за разглашение банковской тайны клиент, чьи права нарушены, имеет право потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Правовые и организационные основы регулирования банковской тайны также установлены в НК РФ, ТК ТС, ФЗ от 27.11.2010 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», ФЗ от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях», ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Законе РФ от 21.07.1993 N 5485-1 «О государственной тайне». Банку, который представляет документы и сведения, составляющие банковскую тайну, а также его служащим запрещается информировать об этом клиентов данного банка или других лиц.

Пункт 1 комментируемой статьи допускает право бенефициара требовать от банка предоставления сведений, которые составляют банковскую тайну. Данное право должно быть оговорено в договоре номинального счета. В противном случае банк не вправе представить информацию о наличии вклада (депозита), счета, об остатке денежных средств на счете, вкладе (депозите), об операциях по счету, вкладе (депозите) организаций, граждан и индивидуальных предпринимателей.

  1. Пункт 2 комментируемой статьи содержит условие, когда право бенефициара потребовать от банка представления сведений, составляющих банковскую тайну, не зависит от условий договора. ГК РФ связывает наступление такого права у бенефициара с единственным обязательным обстоятельством — договор номинального счета должен быть заключен с участием бенефициара.
  2. Применимое законодательство:

— НК РФ;

— ТК ТС;

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— ФЗ от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

— ФЗ от 25.12.2008 N 273-ФЗ «О противодействии коррупции»;

— ФЗ от 27.11.2010 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»;

— ФЗ от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях»;

— ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

— Закон РФ от 21.07.1993 N 5485-1 «О государственной тайне»;

— Приказ МВД России от 28.05.2014 N 446.

 

Статья 860.5. Арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете

 

Комментарий к статье 860.5

 

  1. Комментируемая статья регулирует случаи ограничения распоряжения номинальным счетом по договору.

По общему правилу не допускается ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете. В частности, запрещается:

— приостановление операций по номинальному счету;

— арест денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета;

— списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета.

Однако в силу п. 1 комментируемой статьи исключение из данного правила становится возможным в случае:

— наложения ареста на денежные средства, находящиеся на номинальном счете;

— приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Заметим, что в соответствии с положениями ст. ст. 850 и 851 ГК РФ данные отношения не касаются случаев:

— кредитования счета, когда согласно договору банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств;

— оплаты расходов банка на совершение операций по счету, когда клиент сам оплачивает услуги банка за совершение операций с денежными средствами, которые находятся на счете.

Согласно ст. 27 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» арест на денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, которые находятся на счетах и во вкладах, либо на хранении в банке, в том числе на остаток электронных денежных средств, допускается только по решению суда и арбитражного суда, судьи, а также по постановлению органа предварительного следствия и при наличии судебного решения.

Взыскание на денежные средства, находящиеся на номинальном счете в банке, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ч. 1 ст. 80, ч. 1 ст. 81 ФЗ от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» судебные приставы-исполнители для обеспечения исполнения исполнительного документа, который содержит требование об имущественных взысканиях, вправе налагать арест на имущество должника, включая денежные средства, находящиеся в банке. Арест денежных средств влечет запрет для должника распоряжаться своим имуществом. Если под таким имуществом понимаются денежные средства, которые находятся на счете должника, то арест должен исполняться соответствующим банком в пределах арестованной суммы.

Приостановление операций по счету в банке — допустимая форма ограничения прав клиента распоряжаться денежными средствами на счете.

Основания для приостановления операции по счету:

— не исполнено требование уплатить налог, пени или штраф;

— налоговая декларация не представлена в течение 10 рабочих дней после наступления срока, который установлен для ее подачи;

— обеспечение исполнения решения налогового органа по итогам проверки уплаты налога, пеней или штрафа.

Таким образом, приостановление операции по счету является обеспечительной мерой, в частности, способом обеспечения исполнить обязанность уплатить налог (сбор, пени, штраф), а также предоставить налоговую декларацию.

Решение приостановить операции по счету в связи с неисполнением требований уплатить налог, пени или штраф является дополнительным к решению о взыскании налога (сбора) и должно приниматься лишь в целях обеспечения его исполнения. Такое решение должно приниматься не ранее, чем истечет срок для добровольного исполнения требования уплатить налог и вынесения решения взыскать налог. В случае если решение будет вынесено без отправки в адрес организации требования уплатить налог и решения его взыскать, такие действия следует расценить как нарушение НК РФ.

Банк, получив решение о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на номинальном счете, незамедлительно обязан прекратить расходные операции по такому счету.

Как правило, банк не несет ответственности за ущерб, который причиняется в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства. Только на основании приговора суда, вступившего в законную силу, может быть произведена конфискация денежных средств.

  1. Пункт 2 комментируемой статьи уточняет случаи наложения ареста или списания денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара. В частности, указанные действия могут производиться исключительно по следующим основаниям:

— по решению суда;

— в силу положений закона;

— в силу условий договора номинального счета.

  1. Применимое законодательство:

— НК РФ;

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— ФЗ от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

 

Статья 860.6. Изменение и расторжение договора номинального счета

 

Комментарий к статье 860.6

 

  1. Комментируемая статья регулирует порядок изменения и расторжения договора номинального счета.

Согласно положениям ГК РФ юридические лица и граждане свободны в установлении своих права и обязанностей в договоре, они могут определять любые, не противоречащие законодательству, условия договора.

Являясь разновидностью обязательства, договор номинального счета подчиняется общим правилам об обязательствах, включая их изменения. При этом в ст. 310 ГК РФ установлен запрет на одностороннее изменение условий обязательства. Согласно принципу свободы договора, стороны вправе определять условия договора по своему усмотрению.

Под условиями договора следует понимать способ фиксирования прав и обязанностей участников возникшего правоотношения. Договор является основанием возникновения правоотношений, поэтому его условия имеют особое значение, они охватывают и фиксируют взаимные права и обязанности участников, в том числе и иные моменты, которые содержатся в виде отдельных пунктов в договоре. Соответственно, в этих пунктах происходит детализация и закрепление тех позиций, по поводу которых стороны пришли к соглашению.

Например, договор номинального счета, кроме прав и обязанностей участников, может содержать условия о том:

— какие обстоятельства реальной жизни следует признавать форс-мажорными;

— какой юрисдикции будет подчиняться возможный между сторонами спор;

— какие сведения, полученные сторонами в связи с исполнением договора, могут составлять банковскую тайну;

— какой следует применять порядок хранения остатка денежных средств;

— иные условия.

В ходе осуществления экономической деятельности зачастую возникает необходимость изменения и расторжения заключенных договоров. В связи с этим в период действия договора стороны имеют право, придя к обоюдному соглашению, изменить и расторгнуть его, соблюдая условия, предусмотренные в действующем законодательстве.

По общему правилу п. 1 комментируемой статьи форма соглашения об изменении или расторжения договора номинального счета должна следовать форме данного договора. Согласно этому правилу изменение или расторжение договора номинального счета с участием бенефициара возможно только с согласия бенефициара.

Согласно ст. 859 ГК РФ договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время.

В настоящее время банк вправе расторгать договор в одностороннем, внесудебном порядке, если в течение двух лет отсутствуют денежные средства на счете клиента и нет операций по этому счету. Банк может отказаться исполнять договор, уведомив об этом клиента в письменной форме не позднее, чем за два месяца до закрытия счета, если иное не предусмотрено в самом договоре банковского счета.

Правило, которое предусмотрено в п. 1 комментируемой статьи, носит диспозитивный характер. Иной порядок изменения и расторжения договора номинального счета может следовать из законов или иных нормативных правовых актов. Договор также может устанавливать, что соглашение сторон относительно изменения или расторжения договора может иметь другой порядок, чем сам договор.

  1. В случае расторжения договора номинального счета владелец счета обязан в соответствии с п. 2 комментируемой статьи передать в банк соответствующее заявление в письменной форме. Отсутствие такого заявления создает презумпцию, что договор продолжает применяться или действовать. Нормы комментируемого пункта не содержат требований к форме такого заявления.

Банк не обязан информировать бенефициара о расторжении договора номинального счета. Однако официальное уведомление для соблюдения процедуры может быть предусмотрено. Его необходимо оформлять в договоре номинального счета, так как этот документ будет являться подтверждением соблюдения установленного порядка. В этом случае банк обязан немедленно отправить уведомление бенефициару о расторжении договора.

  1. Согласно п. 3 комментируемой статьи при расторжении договора номинального счета остаток денежных средств:

— перечисляется на другой номинальный счет владельца;

— выдается бенефициару;

— по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.

Иной порядок хранения или перевода соответствующего остатка денежных средств может:

— устанавливаться в законе;

— определяться в договоре номинального счета;

— вытекать из существа отношений между участниками экономической деятельности.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

 

Статья 860.7. Договор счета эскроу

 

Комментарий к статье 860.7

 

  1. В комментируемой статье дается легальное определение договора счета эскроу. В переводе с английского эскроу (escrow) — это обязательство, в соответствии с которым должник (депонент) передает денежные средства третьему лицу (эскроу-агенту), который обеспечивает исполнение обязательств должника перед кредитором.

В соответствии с п. 1 комментируемой статьи по договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) для их передачи другому лицу (бенефициару). Основания передачи денежных средств должны быть предусмотрены в договоре.

Сторонами по договору счета эскроу могут быть юридические и физические лица. В качестве депонента обычно выступает владелец счета (должник), в качестве эскроу-агента — уполномоченный банк, в качестве третьего лица — бенефициар (кредитор по обеспечиваемому обязательству).

На практике использование данного механизма выглядит следующим образом: владелец счета перечисляет денежные средства, равные обеспечиваемому обязательству, на расчетный счет бенефициара. У бенефициара в силу заключенного договора с банком нет права списывать данные денежные средства со счета до наступления события или действия, которые определены в основном договоре. Если такое основание в определенный сторонами договора срок не наступает, эскроу-агент перечисляет денежные средства обратно владельцу счета эскроу путем платежного требования без акцепта плательщика.

Предмет договора счета эскроу составляют денежные средства, которые подлежат передаче бенефициару при условии выполнения им встречных обязательств.

Договор счета эскроу должен содержать:

— права и обязанности сторон по открытию и ведению специального счета эскроу;

— порядок и условия осуществления расчетных операций с денежными средствами в соответствии с данным договором или с солидарным волеизъявлением бенефициара и владельца счета (депонента);

— порядок закрытия эскроу-счета при уплате денежных средств кредитору — в случае представления необходимых документов или депоненту — по истечении установленного в договоре периода времени (в отношении эскроу-агента);

— порядок подачи заявления эскроу-агенту на открытие счета эскроу, перечисление денежных средств на счет, отказ от права распоряжения денежными средствами на счете или закрытие счета, за исключением случаев, которые предусмотрены в договоре (в отношении депонента);

— порядок сбора и представления документов эскроу-агенту, которые подтверждают выполнение установленных в договоре счета эскроу условий (по отношению к кредитору).

Таким образом, договор счета эскроу является акцессорной многосторонней синаллагматической (двусторонне обязывающей) гражданско-правовой сделкой.

Задачи сторон договора счета эскроу:

— депонент обеспечивает выплату денежных средств, предназначенных кредитору по основному обязательству, исключительно после выполнения им его встречной обязанности;

— бенефициар получает денежные средства только после выполнения им обязанностей.

Участие в расчетных отношениях уполномоченного банка позволяет обеспечивать безусловную передачу денег при предоставлении ему надлежащих документов, которые подтверждают данное исполнение. Эскроу-агент отвечает за сохранность, а также целевое использование денежных средств своей репутацией. Деятельность банка, как правило, застрахована, а умышленное нарушение обязательств влечет юридическую ответственность, в том числе уголовную.

Значение договора счета эскроу в коммерческой деятельности сложно переоценить. Он может обеспечить сделки по реорганизации юридических лиц и сделки с участием физических лиц. Договор счета эскроу можно использовать в проектном финансировании, при купле-продаже ценных бумаг, в случае присоединения организаций и т.д.

  1. Пункт 2 комментируемой статьи допускает возможность устанавливать обязательства, вытекающие из договора счета эскроу, в ином договоре, по которому банк является эскроу-агентом. Договор счета эскроу может быть смешанным, объединяющим элементы нескольких договоров, например агентского договора и договора банковского счета.
  2. Пункт 3 комментируемой статьи устанавливает общее правило, согласно которому банку запрещается взимать вознаграждение по договору счета эскроу из денежных средств, которые находятся на счете эскроу.

Договор счета эскроу может устанавливать иной порядок вознаграждения для эскроу-агента.

  1. В соответствии с п. 4 комментируемой статьи общие положения о банковском счете применяются к отношениям:

— открытия счета эскроу;

— обслуживания счета эскроу;

— закрытия счета эскроу.

Иной порядок может устанавливаться федеральными законами, иными нормативными правовыми актами или следовать из существа отношений сторон.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code