Статья 855 ГК РФ. Очередность списания денежных средств со счета

Комментарий к статье 855

 

  1. Пунктом 1 комментируемой статьи установлено, что в общем случае (при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету) расчетные документы принимаются банком к исполнению в порядке их поступления от клиента, то есть в календарной очередности.
  2. Очередности списания денег с банковского счета клиента при недостаточности средств на счете посвящен п. 2 комментируемой статьи. Для удовлетворения всех предъявленных требований списание денег осуществляется в следующей очередности:

— в первую очередь — по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов;

— во вторую очередь — по исполнительным документам о выплате выходных пособий и оплате труда работников, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

— в третью очередь — по платежным документам об оплате труда работников, по поручениям налоговых органов и внебюджетных фондов на списание задолженности;

— в четвертую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

— в пятую очередь — по другим платежным документам.

При этом списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П;

— Постановление Конституционного Суда РФ от 17.11.1997 N 17-П;

— Определение Конституционного Суда РФ от 29.05.2012 N 948-О;

— Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 25;

— Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 23;

— Постановление Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29;

— Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.08.2012 N 19АП-3104/12;

— Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2012 N 19АП-1914/12;

— Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.11.2011 N 19АП-5550/11;

— Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 09.08.2011 N 03АП-1982/11;

— Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.03.2011 N 16АП-1357/2010;

— Постановление ФАС Уральского округа от 25.04.2011 N Ф09-1363/11 по делу N А34-3969/2010.

 

Статья 856. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету

 

Комментарий к статье 856

 

  1. В комментируемой статье в рамках регламентации ответственности за нарушение законодательства РФ и иных нормативных правовых актов при совершении операций по счету федеральным законодателем перечислены следующие виды юридической ответственности:

— несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

— необоснованное списание средств со счета клиента;

— невыполнение указаний клиента о перечислении или выдаче денежных средств со счета.

Следует учитывать, что санкции, закрепленные п. 3 ст. 31 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», применяются в случае совершения банком нарушений, за которые комментируемая статья ответственности не устанавливает.

Банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ, а в части, не покрытой процентами, возместить убытки, причиненные его неправомерными действиями. Проценты за остаток на счете на спорную сумму при этом не начисляются.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Определение Конституционного Суда РФ от 25.02.2013 N 158-О;

— Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.08.2013 N 15АП-9141/13;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.03.2013 N 15АП-2359/13;

— Постановление ФАС Дальневосточного округа от 18.04.2006 N Ф03-А51/06-1/683;

— Постановление ФАС Московского округа от 03.04.2014 N Ф05-2172/14 по делу N А40-97683/2013;

— Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16.03.1998 N 1949;

— Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16.03.1998 N 1948;

— Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.08.2014 N Ф05-7786/14 по делу N А40-85311/2013;

— Постановление ФАС Московского округа от 26.04.2011 N Ф05-2546/11 по делу N А40-36890/2010.

 

Статья 857. Банковская тайна

 

Комментарий к статье 857

 

  1. В п. 1 комментируемой статьи определена гарантия тайны банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. С данной нормой корреспондирует ст. 26 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», закрепляющая состав сведений, включаемых в понятие банковской тайны, перечень субъектов, имеющих право на получение информации, содержащей банковскую тайну.
  2. Пункт 2 комментируемой статьи посвящен регламентации предоставления сведений, составляющих банковскую тайну. Такие сведения могут быть предоставлены банком только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основании и в порядке, которые предусмотрены ст. 5 ФЗ от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях».

Случаи и порядок предоставления государственным органам и их должностным лицам сведений о банковском счете и банковском вкладе, об операциях по счету и сведений о самом клиенте на сегодняшний день урегулированы федеральными законами (см., например, ст. ст. 25, 30 ФЗ от 05.04.2013 N 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации», ст. 9 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

В тех случаях, когда в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей банком были разглашены сведения, составляющие банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Следует учитывать, что в отличие от ГК РФ ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» содержит ст. 26, устанавливающую иной подход к определению круга обязанных субъектов и более жесткие меры ответственности за разглашение банковской тайны.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— ФЗ от 05.04.2013 N 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»;

— ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

— ФЗ от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях».

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Определение Конституционного Суда РФ от 25.01.2007 N 102-О-О;

— Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2012 N 09АП-36116/12;

— Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 17.03.2014 N Ф02-419/14 по делу N А19-790/2013;

— Постановление ФАС Уральского округа от 16.09.2013 N Ф09-9552/13 по делу N А47-13986/2012;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.08.2013 N 15АП-9141/13;

— Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.05.2013 N 18АП-3864/13.

 

Статья 858. Ограничение распоряжения счетом

 

Комментарий к статье 858

 

  1. Комментируемая статья закрепляет два случая, при которых возможно ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете:

— наложение ареста на денежные средства;

— приостановление операций по счету в случаях, предусмотренных законом (см., например, ст. 70 ФЗ от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», ст. 27 ФЗ от 05.04.2013 N 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» и т.д.).

Неисполнение банком данных требований может являться основанием как для привлечения к административной ответственности в соответствии с п. 2 ст. 17.14 КоАП РФ, так и для привлечения к гражданской ответственности в виде взыскания убытков.

  1. Применимое законодательство:

— НК РФ;

— КоАП РФ;

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— ФЗ от 05.04.2013 N 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»;

— ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

— ФЗ от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.07.2012 N Ф02-2834/12 по делу N А78-10206/2011;

— Постановление ФАС Московского округа от 17.03.2005 N КГ-А40/11314-04;

— Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 29.11.2004 N А19-11219/04-31-Ф02-4896/04-С2;

— решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.10.2001 N А56-10418/01.

 

Статья 859. Расторжение договора банковского счета

 

Комментарий к статье 859

 

  1. Пункт 1 комментируемой статьи предоставляет клиенту право в любое время без объяснения причин расторгнуть договор банковского счета, для чего необходимо направить в банк письменное заявление.

Согласно разъяснениям Пленума ВАС РФ, договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении (п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).

При этом наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).

Расторжение банком договора банковского счета в одностороннем порядке возможно при одновременном соблюдении условий, перечисленных в комментируемой статье, а именно:

— отсутствие в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету;

— направление клиенту письменного предупреждения об отказе от исполнения договора банковского счета;

— истечение двух месяцев со дня направления банком клиенту предупреждения об отказе от исполнения договора банковского счета;

— непоступление денежных средств на счет клиента в течение двух месяцев со дня направления банком предупреждения.

Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Перечень таких случаев закреплен в ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Договор будет считаться расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

С момента направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета, то есть с момента расторжения договора, банк не имеет права, за некоторыми исключениями, предусмотренными п. 3 комментируемой статьи, осуществлять операции по банковскому счету клиента.

  1. В п. 2 комментируемой статьи обозначены два случая, когда суд может расторгнуть договор банковского счета по требованию банка:

— если сумма денег, находящихся на счете, окажется меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором. Банк обязан за месяц предупредить об этом клиента. Договор расторгается судом, если в течение месяца остаток денег на счете не будет восстановлен клиентом до необходимого минимального размера;

— при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

  1. По истечении установленного п. 3 комментируемой статьи семидневного срока остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет.

Согласно разъяснению, данному в п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5, при выдаче денежных средств банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств. Судебная практика располагает примерами, когда банки привлекаются к имущественной ответственности за несвоевременный (позднее семи дней) возврат денежных средств клиенту при закрытии счета (см., например, решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.03.2014 по делу N А40-2379/2014).

  1. Порядок открытия и ведения специального счета в Банке России, порядок перевода денежных средств кредитной организацией или ее филиалом на специальный счет в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет, а также порядок возврата денежных средств со специального счета урегулированы указанием Банка России от 15.07.2013 N 3026-У.

Согласно норме п. 4 комментируемой статьи, расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Порядок закрытия счетов после расторжения договора банковского счета регламентирован гл. 8 «Закрытие банковского счета» Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И;

— указание Банка России от 15.07.2013 N 3026-У;

— письмо ЦБР от 22.10.2002 N 31-1-5/2181.

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.08.2013 N 15АП-9141/13;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.03.2013 N 15АП-2359/13;

— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2011 N 15АП-13972/2010;

— Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.07.2012 N Ф02-2834/12 по делу N А78-10206/2011;

— Постановление ФАС Центрального округа от 15.12.2010 по делу N А14-3135/2010/81/13;

— Постановление ФАС Дальневосточного округа от 05.11.2009 N Ф03-5654/2009;

— решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.03.2014 по делу N А40-2379/2014.

 

Статья 860. Счета банков

 

Комментарий к статье 860

 

  1. Комментируемая статья прямо закрепляет правило о распространении положений гл. 45 «Банковский счет» на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
  2. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  1. Судебная практика:

— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;

— Обзор судебной практики ВС РФ за III квартал 1998 г. (по гражданским делам) (утв. Постановлением Президиума ВС РФ от 02.12.1998);

— Постановление ФАС Московского округа от 27.07.2000 N КГ-А40/3125-00;

— Постановление ФАС Московского округа от 14.12.2009 N КА-А40/13542-09.

 

Статья 860.1. Договор номинального счета

 

Комментарий к статье 860.1

 

  1. С 01.07.2014 ГК РФ пополнился новой статьей, регулирующей договор номинального счета, который является разновидностью договора банковского счета. Заметим, что институт номинального счета применяется в практике развитых стран. Его достаточно давно и успешно используют при структурировании сложных финансовых сделок, прежде всего в сделках по секьюритизации, а также в проектном финансировании.

Назначение договора номинального счета состоит в том, чтобы упрочить в коммерческой практике финансовые, торговые и иные операции, при совершении которых происходит зачисление денежных средств на банковские счета лиц, которым эти денежные средства не принадлежат в экономическом смысле. К таким лицам следует относить, например, доверительного управляющего, номинального держателя ценных бумаг, брокера, нотариуса, агента, комиссионера, поверенного.

Так, договор номинального счета можно использовать в налоговых отношениях при взыскании налогов с владельца такого номинального счета и бенефициара.

Анализ п. 1 комментируемой статьи показывает, что номинальный счет открывают владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу, — бенефициару. Денежные средства номинального счета не принадлежат владельцу счета, они аккумулируются на этом счете для определенной цели, и владелец счета может управлять ими, т.е. происходит целевое (условное) депонирование денежных средств.

Под бенефициаром по смыслу комментируемой статьи понимают лицо, которому предназначается денежный платеж, или, иначе, получателя прибыли, доходов, денег, выгоды.

В частности, номинальный счет может быть открыт владельцу облигаций.

Разумеется, что все права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе путем их внесения самим владельцем этого счета, принадлежат только бенефициару.

Пункт 1 комментируемой статьи допускает открытие номинального счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые могут принадлежать также сразу нескольким лицам — бенефициарам.

  1. Пункт 2 комментируемой статьи содержит существенные (обязательные) условия договора номинального счета.

По общему правилу договорные условия фиксируют взаимные права и обязанности сторон по договору. Выделяют три группы условий: существенные, обычные и случайные. ГК РФ закрепил существенные условия договора.

Существенными называют такие условия, которые необходимы и достаточны для того, чтобы считать договор заключенным, т.е. таким, который порождает права и обязанности для сторон (см. ст. 432 ГК РФ). Договор будет считаться заключенным только в том случае, если стороны в требуемой законом форме достигли соглашения по каждому его существенному условию. Это обстоятельство имеет особое значение, поскольку в противном случае договор будет считаться незаключенным. Таким образом, существенные условия определяют выполняемый каждым участником договора этап (перечень операций) и конечную цель (результат) совместных действий.

ГК РФ устанавливает следующие три условия:

— указание бенефициара;

— порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах;

— основание участия бенефициара или бенефициаров в отношениях по договору номинального счета.

Все иные, кроме указанных выше, условия договора номинального счета, таким образом, с точки зрения возникновения отношений не имеют особого значения. Условия договора, если они не согласованы (устно или письменно) непосредственно сторонами, должны определяться в нормативных правовых актах.

  1. Пункт 3 комментируемой статьи допускает возможность возложения на банк обязанности по контролю использования денежных средств владельцем счета в интересах бенефициара.

Пределы и порядок такого контроля могут прямо устанавливаться в законе либо в самом договоре номинального счета с участием бенефициара.

Данное положение является исключением из общего правила, установленного п. 3 ст. 845 ГК РФ, согласно которому не допускается осуществление банком контроля за направлением использования клиентом денежных средств, находящихся на счете.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

 

Статья 860.2. Заключение договора номинального счета

 

Комментарий к статье 860.2

 

  1. Комментируемая статья содержит основные положения по вопросу заключения договора номинального счета и устанавливает требования к его форме. На сегодняшний день гражданско-правовой договор выступает наиболее распространенной формой организации взаимоотношений всех участников гражданского оборота.

По общему правилу ГК РФ (ст. 161) требует соблюдать письменную форму сделки, когда:

— одной из сторон выступает юридическое лицо;

— сумма сделки между гражданами превышает 10 тысяч рублей;

— имеется прямое указание закона.

Пункт 1 комментируемой статьи устанавливает правило, согласно которому договор номинального счета должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора номинального счета считается соблюденной в силу прямого указания закона, если на письменное предложение заключить договор другая сторона совершает в установленный срок действия для выполнения указанных в предложении условий такого договора.

Нормы п. 1 комментируемой статьи отсылают к правилам п. 2 ст. 434 ГК РФ, которые допускают заключение договора в письменной форме путем:

— составления одного документа, подписанного сторонами;

— обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, которая позволяет с достоверной точностью идентифицировать волю стороны и ее волеизъявление по поводу существа договора.

Важным требованием к содержанию договора номинального счета является необходимость указания даты его заключения. Определение данного элемента в договоре необходимо для осуществления экономической деятельности его сторон. Например, это имеет значение при определении обязанностей по внесению платежей, когда их уплата приурочена к началу действия договора.

  1. Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает возможность заключения договора номинального счета двумя способами:

1) при участии бенефициара;

2) без участия бенефициара.

В случае если заключение договора происходит с участием бенефициара, который является выгодоприобретателем и получает финансовую выгоду по договору, ему также надлежит подписать данный документ.

В случае если заключение договора происходит без участия бенефициара, договор номинального счета должен обязательно содержать:

— условие о порядке получения информации о бенефициаре (бенефициарах) от владельца счета;

— основания участия бенефициара (бенефициаров) в отношениях, регулируемых договором номинального счета. В частности, такими основаниями могут быть договор о приобретении облигаций или решение о выпуске облигаций.

  1. В соответствии с п. 3 комментируемой статьи нарушение простой письменной формы договора номинального счета влечет его недействительность.

Признание договора номинального счета недействительным и применение последствий его недействительности прежде всего являются способом защиты гражданских прав сторон договора (см. ст. 12 ГК РФ). Недействительность договора означает, что действия, совершенные в виде договора, не имеют свойств юридических фактов, способных порождать гражданско-правовые последствия, на которые ориентированы субъекты.

На практике важно отличать недействительные договоры от несостоявшихся, т.е. незаключенных, которые не будут возникать из-за отсутствия общих условий, которые необходимы для совершения договора и предусмотрены в законе.

  1. Пункт 4 комментируемой статьи регулирует случаи, когда денежные средства нескольких бенефициаров учитываются на одном номинальном счете. При таких обстоятельствах обязанность по учету денежных средств возлагается на:

— банк, который осуществляет учет денежных средств каждого бенефициара на специальных разделах номинального счета;

— владельца счета. Прежде всего, право такого рода может возникнуть только при наличии прямого указания в законе. Таким образом, законодатель закрепляет за собой право регулировать данные отношения в будущем путем издания нормативных правовых актов. Кроме того, ГК РФ также допускает, что такое право может быть предусмотрено сторонами в договоре номинального счета.

  1. Применимое законодательство:

— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code