Статья 5. Гарантирование прав застрахованных лиц страховщиками

Комментарий к статье 5

 

  1. Первый уровень системы гарантирования пенсионных накоплений — гарантирование прав застрахованных лиц страховщиками.

По данным Счетной палаты РФ, объем средств пенсионных накоплений на конец 2014 г. оценивается в сумме 1,94 трлн. рублей, а в 2015 г. и 2016 г. превысит 2,2 и 2,6 трлн. рублей соответственно <16>. Потоки денежных средств в системе обязательного пенсионного страхования могут распределяться по выбору застрахованного лица в следующих двух вариантах:

———————————

<16> Заключение Счетной палаты РФ от 10 октября 2013 г. N ЗАМ-19/11 «На проект Федерального закона «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

 

1 вариант — 16% направляются целиком на страховую часть пенсии;

2 вариант — граждане, родившиеся в 1967 г. и позже, вправе 10% направлять на страховую часть пенсии и 6% — на накопительную, при этом вторая часть должна быть передана в управление государственной управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда.

Таким образом, в 2014 г. потенциально в управлении могут находиться до 0,36 трлн. рублей. Как подчеркивают Е.А. Федорова и А.В. Титаренко, «применительно к накопительному пенсионному страхованию основным риском является риск потери части денежных средств, находящихся в доверительном управлении» <17>. Повышение эффективности деятельности пенсионных фондов и других институтов коллективного инвестирования на основе гарантирования пенсионных накоплений, совершенствования регулирования и пруденциального надзора является одним из основных направлений деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 г. <18>. Высокий уровень социальной значимости вопроса сохранения пенсионных активов граждан подтолкнул законодателя к созданию эффективной двухуровневой системы гарантий сохранности при управлении пенсионными средствами, которая реализована в комментируемом Законе.

———————————

<17> Федорова Е.А., Титаренко А.В. Механизмы компенсации возможных убытков при управлении пенсионными накоплениями: создание двухуровневой системы страхования // Проблемы прогнозирования. 2013. N 5. С. 120.

<18> Основные направления деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 г., утв. Правительством РФ 31 января 2013 г.

 

Согласно пояснительной записке к проекту комментируемого Закона система гарантирования прав застрахованных лиц должна обеспечить покрытие возможного дефицита средств пенсионных накоплений по сравнению с номинальным размером взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии (напомним, что с 1 января 2015 г. мы говорим о накопительной пенсии), поступивших в пользу застрахованного лица, при смене страховщика по обязательному пенсионному страхованию и при установлении застрахованному лицу выплаты за счет средств пенсионных накоплений, а также гарантировать стабильное получение назначенных пенсий.

Первым уровнем гарантирования пенсионных накоплений является создание резервов на уровне страховщиков, вторым — формирование фонда гарантирования пенсионных накоплений Агентством по страхованию вкладов. Первого из них касается комментируемая статья.

  1. Правовой режим гарантирования прав застрахованных лиц страховщиками складывается из следующих элементов:

1) порядок определения суммы гарантируемых страховщиком средств застрахованного лица (ч. 1, 2 ст. 5 комментируемого Закона);

2) закрытый перечень гарантийных случаев (ч. 3 ст. 5 комментируемого Закона);

3) установление нормативов достаточности средств выплатного резерва страховщиков (ч. 4 ст. 5 комментируемого Закона);

4) обязанности страховщиков при наступлении гарантийного случая (ч. 5, 6 ст. 5 комментируемого Закона).

Перед тем как перейти к подробному рассмотрению каждого из перечисленных элементов, считаем необходимым ввести термины, которые будут использованы в комментарии к настоящей статье.

Требования комментируемой статьи распространяются на оба вида страховщиков в системе гарантирования прав застрахованных лиц:

— на негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию, поставленные Агентством по страхованию вкладов на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц в порядке, предусмотренном ст. 10 комментируемого Закона (в Законе именуются также «фонды-участники»);

— на Пенсионный фонд Российской Федерации (является участником системы гарантирования прав застрахованных лиц без какой бы то ни было дополнительной постановки на учет).

Напомним, что в комментируемом Законе застрахованные лица — это физические лица, заключившие договор об обязательном пенсионном страховании, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, за которых уплачиваются (уплачивались) страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе на финансирование накопительной пенсии, а также лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

В комментируемой статье под застрахованными лицами понимаются как лица, которым еще не установлена выплата за счет средств пенсионных накоплений, так и лица, которым устанавливается выплата за счет средств пенсионных накоплений (о различиях между ними см. п. 4 комментария к ст. 5). Далее мы будем использовать термин «застрахованные лица».

В комментарии к ст. 5 под термином «учтенный» применительно к суммам пенсионных накоплений, страховых взносов, взносов, средствам материнского (семейного) капитала будет пониматься сумма, подлежащая отражению в специальной части индивидуального лицевого счета (в Пенсионном фонде РФ) или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица (в фонде-участнике) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Напомним, что согласно ст. 1 ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» индивидуальный лицевой счет застрахованного лица — это документ, хранящийся в форме записи на машинных носителях информации, допускающей обработку с помощью средств вычислительной техники в органах Пенсионного фонда Российской Федерации, содержащий предусмотренные указанным Федеральным законом сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы Пенсионного фонда Российской Федерации.

Специальная часть индивидуального лицевого счета — это составная часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в которой отдельно учитываются сведения:

— о поступивших за данное застрахованное лицо страховых взносах, направляемых на финансирование накопительной пенсии;

— о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию;

— о взносах работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица;

— о взносах на софинансирование формирования пенсионных накоплений;

— о средствах (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии;

— о доходе от их инвестирования;

— о выплатах, произведенных за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ст. 3 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» пенсионный счет накопительной пенсии — это форма индивидуального аналитического учета в фонде, отражающая поступление средств пенсионных накоплений и результаты их инвестирования в соответствии с требованиями, установленными настоящим ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Основное отличие между учетом пенсионных накоплений на специальной части индивидуального лицевого счета и пенсионном счете накопительной пенсии заключается в субъекте, который ведет этот учет. В первом случае — это Пенсионный фонд РФ, во втором — негосударственный пенсионный фонд.

Для удобства изложения рассмотрим каждый из этих элементов по отдельности.

  1. Порядок определения суммы гарантируемых страховщиком средств застрахованного лица (ч. 1, 2 ст. 5 комментируемого Закона).

Комментируемый Закон содержит несколько формул для определения сумм гарантируемых страховщиком средств застрахованного лица в зависимости от того, в какой момент наступает необходимость подсчитать эту сумму:

— на начало k-го пятилетнего периода (пятилетнего периода с порядковым номером k) с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с негосударственным пенсионным фондом или года, в котором Пенсионный фонд РФ стал страховщиком застрахованного лица (ч. 1 ст. 5 — в случае возникновения правоотношений со страховщиком с 1 января 2015 г.; далее — возникновение правоотношений со страховщиком);

— на дату, не приходящуюся на конец года возникновения правоотношения со страховщиком (ч. 1 ст. 5 — в случае возникновения правоотношений со страховщиком с 1 января 2015 г.);

— на 1 января 2015 г. (ч. 2 ст. 5 — в случае возникновения правоотношений со страховщиком до 1 января 2015 г.).

3.1. Гарантируемые страховщиком с начала k-го пятилетнего периода средства застрахованного лица в соответствии с ч. 1 ст. 5 комментируемого Закона определяются как сумма пенсионных накоплений на 31 декабря последнего года пятилетнего периода и страховых взносов на финансирование накопительной пенсии по следующей формуле:

фф

 

застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» за i-й месяц.

Указанная формула применяется в случае возникновения правоотношений со страховщиком начиная с 1 января 2015 г.

Пример: правоотношения со страховщиком у застрахованного лица возникли в марте 2015 г., а страховой случай (см. п. 4 комментария к ст. 5) произошел в июне 2021 г. В этом случае k = 2 (идет второй пятилетний период), n = 75, m = 61. Сумма гарантированных средств застрахованного лица будет определяться как сумма учтенных пенсионных накоплений за первую пятилетку по состоянию на 31 марта 2020 г. и учтенных сумм за период с 61 (m) по 75 (n) месяцы правоотношений со страховщиком.

Комментируемым Законом введено два ограничения для суммы учтенных пенсионных накоплений застрахованного лица по состоянию на 31 декабря последнего года k-го пятилетнего периода с года возникновения правоотношений со страховщиком (для Ф):

фо

 

z — порядковый номер первого месяца k-го пятилетнего периода, исчисленный с месяца возникновения правоотношений со страховщиком.

Данное ограничение означает, что  Фк должно принимать максимальное значение из двух предложенных: без учета или с учетом результатов инвестирования, в зависимости от того, отрицательный или положительный результат они принесли, то есть либо рассчитанное по формуле

отр

 

ВО — это сумма пенсионных накоплений, поступившая при возникновении правоотношений со страховщиком;

p — порядковый номер последнего месяца года вступления в силу договора со страховщиком, исчисленный с месяца возникновения правоотношений со страховщиком.

Пример: правоотношения со страховщиком у застрахованного лица возникли в сентябре 2015 г., а страховой случай (см. п. 4 комментария к ст. 5) произошел в ноябре 2016 г. В этом случае k = 1 (идет первый пятилетний период), n = 14, m = 4. Сумма гарантированных средств застрахованного лица будет определяться как сумма Фо, рассчитанная с учетом суммы пенсионных накоплений, поступившей при возникновении правоотношений со страховщиком, учтенных сумм за 3 месяца с сентября по 31 декабря 2015 г. (p = 3), и учтенных сумм за период с 4 (m) по 14 (n) месяцы правоотношений со страховщиком.

Расчет месяцев для показателей i, m, n, z, p осуществляется нарастающим итогом с месяца возникновения правоотношений со страховщиком.

3.2. Гарантируемые страховщиком средства застрахованного лица на дату, не приходящуюся на конец года возникновения правоотношения со страховщиком, в соответствии с ч. 1 ст. 5 комментируемого Закона рассчитываются по формуле:

отр2

 

застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» за i-й месяц.

Указанная формула применяется в случае возникновения правоотношений со страховщиком начиная с 1 января 2015 г.

Пример: правоотношения со страховщиком у застрахованного лица возникли в апреле 2015 г., а страховой случай (см. п. 4 комментария к ст. 5) произошел в сентябре 2015 г. В этом случае n = 5 (май, июнь, июль, август, сентябрь). Сумма гарантированных средств застрахованного лица будет определяться как сумма пенсионных накоплений, поступившая при возникновении правоотношений со страховщиком в апреле 2015 г. (ВО) и учтенных сумм за период с 1 (апрель) по 5 (n) месяцы правоотношений со страховщиком.

Расчет месяцев для показателей i, n осуществляется нарастающим итогом с месяца возникновения правоотношений со страховщиком.

3.3. Гарантируемые страховщиком средства застрахованного лица в случае возникновения правоотношений со страховщиком до 1 января 2015 г. в соответствии с ч. 2 ст. 5 комментируемого Закона равняются сумме учтенных пенсионных накоплений застрахованного лица по состоянию на 1 января 2015 г. и учтенных сумм за период до наступления гарантийного случая и определяются по формуле:

ф

 

застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» за i-й месяц.

Расчет месяцев для показателей i, n осуществляется нарастающим итогом с января 2015 г.

Поскольку даты определения суммы пенсионных накоплений в соответствии с ч. 8 — 10 ст. 11 (для Пенсионного фонда РФ) или ч. 11 — 13 ст. 11 (для фондов-участников) Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 410-ФЗ в основном превышают 1 год с 1 января 2015 г., комментируемый Закон предусматривает также способ определения значения ГССк для k > 1. В этом случае применяются формулы из ч. 1 ст. 5 комментируемого Закона. При этом Ф1 определяется как сумма пенсионных накоплений, определенная в соответствии с ч. 8 — 10 ст. 11 (для Пенсионного фонда РФ) или ч. 11 — 13 ст. 11 (для фондов-участников) Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 410-ФЗ.

В частности, ч. 8 — 10 ст. 11 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 410-ФЗ предусмотрено, что Пенсионный фонд РФ осуществляет расчет размера средств пенсионных накоплений застрахованных лиц исходя из средств пенсионных накоплений, учтенных в Пенсионном фонде Российской Федерации по состоянию на дату, когда Пенсионный фонд РФ стал страховщиком застрахованного лица, а также поступивших в Пенсионный фонд РФ с указанной даты, и результатов инвестирования средств пенсионных накоплений с указанной даты.

Если указанный размер средств пенсионных накоплений составляет меньшую величину, чем сумма средств пенсионных накоплений, учтенных по состоянию на 1 января 2015 г., и средств, поступивших с 1 января 2015 г., в расчете размера пенсионных накоплений застрахованного лица также отражается сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с комментируемым Законом.

Расчет размера пенсионных накоплений Пенсионным фондом РФ осуществляется в следующие сроки для застрахованных лиц, для которых Пенсионный фонд РФ стал страховщиком застрахованного лица:

1) в 2011 г. году и ранее — по состоянию на 31 декабря 2016 г.;

2) в 2012 г. году — по состоянию на 31 декабря 2017 г.;

3) в 2013 г. году — по состоянию на 31 декабря 2018 г.;

4) в 2014 г. году — по состоянию на 31 декабря 2019 г.;

5) в 2015 г. году — по состоянию на 31 декабря 2020 г.

Порядок расчета устанавливается Правительством РФ.

Аналогичное правило предусмотрено для негосударственных пенсионных фондов, с той лишь разницей, что согласно ч. 11 — 13 ст. 11 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 410-ФЗ порядок расчета устанавливается Банком России, а сам расчет производится исходя из средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд при вступлении в силу, а также с момента вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, и результатов инвестирования средств пенсионных накоплений с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом. Сроки, по состоянию на которые осуществляется расчет, ограничены тремя годами:

1) для застрахованных лиц, чей договор об обязательном пенсионном страховании вступил в силу в 2011 г. и ранее, — по состоянию на 31 декабря 2016 г.;

2) для застрахованных лиц, чей договор об обязательном пенсионном страховании вступил в силу в 2012 г., — по состоянию на 31 декабря 2017 г.;

3) для застрахованных лиц, чей договор об обязательном пенсионном страховании вступил в силу в 2013 г., — по состоянию на 31 декабря 2018 г.

  1. Гарантийные случаи для страховщиков.

Закон содержит исчерпывающий перечень гарантийных случаев: их семь, и каждый из них предполагает недостаточность гарантированных страховщиком средств либо для производства выплат, либо для перечисления учтенных средств другим страховщикам при их смене, либо при формировании и инвестировании. Для удобства составим таблицу.

 

Таблица 1

 

Гарантийные случаи для страховщиков

 

 

Гарантийный случай Норма закона Действия страховщика/застрахованного лица Дата, на которую определяется недостаточность средств Размер недостаточных средств
Гарантийный случай N 1 подп. «а» п. 1 ч. 3 ст. 5 Формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений 31 декабря года, в котором осуществляется отражение результатов инвестирования средств пенсионных накоплений за кратный пяти годам срок с года возникновения правоотношений со страховщиком Недостаток учтенных средств пенсионных накоплений застрахованного лица в размере разницы между гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица и результатом инвестирования средств пенсионных накоплений <20> на 31 декабря соответствующего года
Гарантийный случай N 2 подп. «б» п. 1 ч. 3 ст. 5 31 декабря года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе к другому страховщику
Гарантийный случай N 3 п. 2 ч. 3 ст. 5 Отказ застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии и выбор другого направления использования указанных средств <21> Дата передачи указанных средств управляющей компанией или фондом-участником в Пенсионный фонд РФ Недостаток средств пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица, сформированными за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, на указанную дату
Гарантийный случай N 4 п. 3 ч. 3 ст. 5 Смерть застрахованного лица до назначения ему накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты либо единовременной выплаты средств пенсионных накоплений Дата передачи указанных средств управляющей компанией или фондом-участником в Пенсионный фонд РФ Недостаток средств пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица, сформированными за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, на указанную дату
Гарантийный случай N 5 п. 4 ч. 3 ст. 5 Установление страховщиком выплат застрахованному лицу за счет средств пенсионных накоплений День, с которого застрахованному лицу устанавливаются накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата либо единовременная выплата средств пенсионных накоплений Недостаток учтенных средств пенсионных накоплений застрахованного лица по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица на указанную дату
Гарантийный случай N 6 п. 5 ч. 3 ст. 5 Осуществление страховщиком выплат застрахованному лицу за счет средств пенсионных накоплений Дата осуществления выплаты Недостаточность средств выплатного резерва фонда-участника для осуществления выплаты накопительной пенсии или недостаточность средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, для осуществления выплаты срочной пенсионной выплаты
Гарантийный случай N 7 п. 6 ч. 3 ст. 5 Введение Банком России запрета на осуществление операций фонда-участника по обязательному пенсионному страхованию Дата передачи средств пенсионных накоплений Недостаток средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица

 

 

———————————

<20> Определяется в соответствии со ст. 10.1 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» или ст. 36.20-1 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

<21> В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

 

Как видно из таблицы, первый гарантийный случай носит периодический и контрольный характер. Каждые пять лет у страховщика должен сойтись баланс между гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица и результатом инвестирования средств пенсионных накоплений на 31 декабря пятого года.

Гарантийные случаи N 2, N 3 и N 4 наступают при передаче учтенных средств застрахованного лица другому страховщику, причем в третьем и четвертом случаях — Пенсионному фонду РФ. Нормативным основанием передачи средств пенсионных накоплений от одного страховщика другому являются следующие нормы:

при гарантийном случае N 2 — согласно ч. 1 ст. 31 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» при формировании накопительной пенсии застрахованные лица имеют право:

1) выбирать инвестиционный портфель (управляющую компанию из числа имеющих договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом РФ);

2) отказаться от формирования накопительной пенсии через Пенсионный фонд РФ и выбрать негосударственный пенсионный фонд;

3) отказаться от формирования накопительной пенсии через негосударственные пенсионные фонды и осуществлять формирование накопительной пенсии через Пенсионный фонд РФ.

Каждый выбор застрахованного лица сопровождается передачей учтенных средств пенсионных накоплений от одного страховщика к управляющей компании или другому страховщику. Соответственно, на дату передачи и определяется баланс;

при гарантийном случае N 3 — согласно ч. 1, 3 ст. 7 ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» лица, получившие сертификат, могут распоряжаться средствами материнского (семейного) капитала в полном объеме либо по частям для формирования накопительной пенсии для женщин, для чего они должны подать соответствующее заявление в территориальный орган Пенсионного фонда РФ. Средства поступают из Пенсионного фонда РФ в выбранную управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд. В силу ч. 2 ст. 13 этого же Закона женщины, выбравшие направление средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии, до дня назначения накопительной пенсии вправе отказаться от использования средств (части средств) по указанному направлению при условии осуществления их использования на улучшение жилищных условий или получение образования ребенком (детьми). В этом случае средства материнского капитала возвращаются управляющей компанией или негосударственным пенсионным фондом в Пенсионный фонд РФ;

при гарантийном случае N 4 — смерть застрахованного лица до назначения ему накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты либо единовременной выплаты средств пенсионных накоплений является основанием для передачи указанных средств управляющей компанией или фондом-участником в Пенсионный фонд РФ в соответствии с абз. 26 ч. 2 ст. 8 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;

гарантийный случай N 5 связан с установлением страховщиком выплат застрахованному лицу за счет средств пенсионных накоплений. Необходимо различать установление выплат и их осуществление. Это две разные процедуры с различными юридическими последствиями.

Согласно ст. 2 ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» установление трудовой пенсии — это назначение трудовой пенсии, перерасчет или корректировка ее размера, перевод с одного вида пенсии на другой.

Осуществление пенсионных выплат — это уже непосредственно перечисление или выдача денежных средств застрахованному лицу. Иными словами, с момента установления выплаты она еще существует только на бумаге, а при осуществлении выплаты — обретает материальную форму.

При этом Закон выделяет три вида выплат <22>:

———————————

<22> Всего за счет средств пенсионных накоплений в соответствии со ст. 2 ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» производится 4 вида выплат (но к гарантийному случаю N 5 относятся только три из них, четвертый вид выплат — это гарантийный случай N 4):

1) единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

2) срочная пенсионная выплата;

3) накопительная пенсия;

4) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

 

— выплата накопительной пенсии;

— срочная пенсионная выплата;

— единовременная выплата средств пенсионных накоплений.

Согласно ч. 1 ст. 5 ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, при возникновении права на установление трудовой пенсии (в том числе досрочной).

В соответствии с ч. 1 ст. 4 ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:

1) лицам, получающим страховую пенсию по инвалидности или страховую пенсию по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента, предусмотренной ч. 3 ст. 8 ФЗ «О страховых пенсиях», определяемых с применением положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях», — мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам, достигшим возраста 55 лет;

2) лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии, рассчитанного в соответствии с ФЗ «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с ФЗ «О накопительной пенсии», рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с ФЗ «О накопительной пенсии», — при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно);

— только шестой гарантийный случай связан непосредственно с осуществлением выплаты застрахованному лицу, т.е. с перечислением или выдачей ему денежных средств.

Правила выплаты пенсии утверждены совместным Постановлением Пенсионного фонда РФ, Минтруда России от 16 февраля 2004 г. N 15п/18 <23>.

———————————

<23> Постановление Пенсионного фонда РФ N 15п, Минтруда России N 18 от 16 февраля 2004 г. «Об утверждении Правил выплаты пенсии в соответствии с Федеральными законами «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

 

Выплата пенсии, в том числе пенсионерам, осуществляющим работу и (или) иную деятельность, производится органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, по месту жительства или месту пребывания пенсионера в установленном размере без каких-либо ограничений.

Доставка пенсии производится по желанию пенсионера территориальным управлением Пенсионного фонда РФ или через организации почтовой связи, кредитные организации и иные организации, занимающиеся доставкой пенсий, путем:

— вручения сумм пенсии в кассе организации, производящей доставку трудовой пенсии;

— вручения сумм пенсии на дому;

— зачисления сумм пенсии на счет пенсионера в кредитной организации <24>.

———————————

<24> См.: Благодир А.Л., Кирилловых А.А. Комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2012.

 

Гарантийный случай N 7 введен Федеральным законом от 21 июля 2014 г. N 218-ФЗ. Он касается недостатка средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица на дату передачи средств пенсионных накоплений при введении Банком России запрета на осуществление операций фонда-участника по обязательному пенсионному страхованию.

В соответствии с ч. 1 ст. 34.1 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» Банк России вправе запретить негосударственному пенсионному фонду (в комментируемом Законе именуется «фонд-участник») своим предписанием проведение всех или части операций при выявлении нарушений требований федеральных законов или принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии.

В частности, Банк России вправе своим предписанием ввести запрет на проведение следующих операций фонда:

— заключение новых пенсионных договоров и (или) договоров об обязательном пенсионном страховании;

— совершение сделок по самостоятельному размещению средств пенсионных резервов и (или) исполнение обязательств по таким сделкам;

— передачу средств пенсионных резервов и (или) средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющим компаниям;

— списание денежных средств со счета, на котором находятся средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, за исключением списания денежных средств для выплаты негосударственной пенсии, накопительной пенсии, выплат правопреемникам — физическим лицам и осуществления перевода средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от формирования накопительной пенсии или в случае смерти застрахованного лица.

В силу ч. 3 ст. 34.1 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» запрет на проведение указанных выше операций может быть введен в случаях:

— неисполнения или ненадлежащего исполнения предписания Банка России об устранении нарушения;

— неисполнения или ненадлежащего исполнения требования Банка России о представлении информации, необходимой для осуществления функций (полномочий) указанного органа;

— воспрепятствования проведению Банком России проверки деятельности фонда;

— заключения фондом пенсионного договора или договора об обязательном пенсионном страховании при отсутствии договора со специализированным депозитарием;

— совершения фондом административного правонарушения, предусмотренного ч. 10.1 или 10.2 ст. 15.29 КоАП РФ;

— применения мер по предупреждению банкротства фонда;

— неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанности по назначению и выплате негосударственных пенсий участникам фонда, назначению и выплате накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты застрахованным лицам либо выплаты их правопреемникам, выплате выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или переводу выкупных сумм в другой фонд, переводу средств пенсионных накоплений в случае перехода застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд РФ, а также переводу средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, с учетом результата их инвестирования в Пенсионный фонд РФ в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда РФ о передаче средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии или в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии по старости или срочной пенсионной выплаты.

Запрет на проведение всех или части операций может быть введен до устранения нарушения или прекращения действия обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете, но на срок, не превышающий шести месяцев. В случае, если проведение операций, в отношении которых введен запрет, является необходимым условием для проведения иных операций, в отношении последних также вводится запрет.

Согласно ч. 5 ст. 34.1 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» информация о направлении предписания о запрете на проведение операций раскрывается на официальном сайте Банка России и направляется специализированному депозитарию, с которым фондом заключен договор о предоставлении соответствующих услуг, не позднее следующего рабочего дня после дня его вынесения.

  1. Нормативы достаточности (ч. 4 ст. 5).

Комментируемая статья наделяет Банк России, являющийся мегарегулятором финансового рынка, полномочиями по утверждению:

— нормативов достаточности средств выплатного резерва для осуществления выплаты накопительной пенсии;

— нормативов достаточности средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, для осуществления выплаты срочной пенсионной выплаты;

— порядка расчета нормативов достаточности для фонда-участника.

По состоянию на июнь 2014 г. комментируемая статья еще не вступила в силу, соответственно, нормативы достаточности и порядок их расчета еще не установлены, поскольку эти полномочия возникнут у Банка России только с 1 января 2015 г.

При установлении нормативов Банк России ограничен положениями ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений». В нем, в частности, предусмотрено, что средства выплатного резерва и средства для осуществления выплаты срочной пенсионной выплаты являются источниками финансового обеспечения соответствующих выплат, при этом они являются собственностью Российской Федерации, учитываются отдельно на счетах Пенсионного фонда РФ и передаются в управление государственной управляющей компании, уполномоченной Правительством РФ.

Согласно ч. 1 и ч. 2 ст. 6 ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»:

— источником финансового обеспечения выплаты накопительной пенсии являются средства выплатного резерва, формируемые Пенсионным фондом РФ из средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена накопительная пенсия;

— источником финансового обеспечения срочной пенсионной выплаты являются средства пенсионных накоплений, сформированные за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

  1. Обязанности страховщиков при наступлении гарантийного случая урегулированы ч. 5, 6 ст. 5 комментируемого Закона. В зависимости от типа страховщика (фонд-участник или Пенсионный фонд РФ) обязанности различаются.

Основным последствием наступления гарантийного случая является осуществление гарантийного восполнения. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 2 комментируемого Закона гарантийное восполнение — это денежная сумма, подлежащая отражению страховщиком по обязательному пенсионному страхованию в специальной части индивидуального лицевого счета (Пенсионным фондом РФ) или на пенсионном счете накопительной пенсии (фондом-участником) застрахованного лица, зачислению в состав средств выплатного резерва или средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в случаях и порядке, которые предусмотрены комментируемым Законом, за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию, а при недостаточности указанного резерва за счет собственных средств фонда-участника и (или) иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Согласно ч. 2 ст. 20 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» резерв по обязательному пенсионному страхованию — это средства, предназначенные для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед застрахованными лицами по договорам обязательного пенсионного страхования и их правопреемниками.

Резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию формируется из средств пенсионных накоплений, не полученных правопреемниками умерших застрахованных лиц, процентов за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений фондом, являвшимся предыдущим страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, а также из средств, направленных фондом на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, сформированных за счет дохода от инвестирования неправомерно полученных средств пенсионных накоплений застрахованных лиц.

При наступлении гарантийного случая, таким образом, на обоих страховщиков возложена обязанность отразить на соответствующем счете застрахованного лица факт гарантийного восполнения за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию. Фонд-участник отражает эту информацию на пенсионном счете накопительной пенсии, а Пенсионный фонд РФ — на специальной части индивидуального лицевого счета (см. п. 2 комментария к ст. 5).

При этом фонд-участник при недостаточности указанного резерва осуществляет восполнение за счет собственных средств и (или) иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Далее страховщики обязаны совершить действия, направленные на покрытие гарантийного случая. Например, если недостаточность средств была выявлена в связи с осуществлением выплаты застрахованному лицу (гарантийный случай N 6), страховщик после восполнения должен осуществить соответствующую выплату в размере, равном гарантируемым страховщиком средствам.

Составим сводную таблицу обязанностей страховщиков при наступлении гарантийных случаев.

 

Таблица 2

 

Обязанности страховщиков при наступлении гарантийного случая

 

Гарантийный случай Негосударственные пенсионные фонды (фонды-участники) Пенсионный фонд РФ
Норма Обязанности Норма Обязанности
Обязанность N 1 — отразить гарантийное восполнение
Гарантийные случаи N 1 — 6 пп. 1 — 6 ч. 5 ст. 5 Отразить на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица гарантийное восполнение за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию, а при недостаточности указанного резерва за счет собственных средств фонда-участника и (или) иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации пп. 1 — 3, 5 — 6 ч. 6 ст. 5 Отразить в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица гарантийное восполнение за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию
пп. 4 ч. 6 ст. 5 Отразить на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица гарантийное восполнение за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию суммы пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, равной гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица
Обязанность N 2 — действия в пользу застрахованного лица
Гарантийный случай N 1 п. 1 ч. 5 ст. 5 Отразить на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица сумму пенсионных накоплений, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица п. 1 ч. 6 ст. 5 Отразить в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица сумму пенсионных накоплений, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица
Гарантийный случай N 2 п. 2 ч. 5 ст. 5 Передать новому страховщику в пользу застрахованного лица сумму пенсионных накоплений, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица п. 2 ч. 6 ст. 5 Передать новому страховщику в пользу застрахованного лица сумму пенсионных накоплений, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица
Гарантийный случай N 3 п. 3 ч. 5 ст. 5 Передать в Пенсионный фонд РФ сумму пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица п. 3 ч. 6 ст. 5
Гарантийный случай N 4 п. 4 ч. 5 ст. 5 Передать в Пенсионный фонд РФ сумму пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части средств) материнского (семейного) капитала, равную гарантируемым страховщиком средствам застрахованного лица п. 4 ч. 6 ст. 5
Гарантийный случай N 5 (при установлении выплаты накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты) п. 5 ч. 5 ст. 5 Назначить застрахованному лицу накопительную пенсию и (или) срочную пенсионную выплату исходя из суммы, равной гарантируемым страховщиком средствам п. 5 ч. 6 ст. 5 Назначить застрахованному лицу накопительную пенсию и (или) срочную пенсионную выплату исходя из суммы, равной гарантируемым страховщиком средствам
Гарантийный случай N 5 (при установлении единовременной выплаты <25>) п. 6 ч. 5 ст. 5 Осуществить единовременную выплату средств пенсионных накоплений застрахованному лицу в размере, равном гарантируемым страховщиком средствам п. 6 ч. 6 ст. 5 Осуществить единовременную выплату средств пенсионных накоплений застрахованному лицу в размере, равном гарантируемым страховщиком средствам
Обязанность N 3 — восполнить средства выплатного резерва
Гарантийный случай N 6 п. 7 ч. 5 ст. 5 Восполнить средства выплатного резерва и (или) средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, до уровня, обеспечивающего выполнение нормативов достаточности, установленных Банком России, за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию, а при недостаточности указанного резерва за счет собственных средств фонда-участника и (или) иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации п. 7 ч. 6 ст. 5 Восполнить средства выплатного резерва и (или) средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, до уровня, обеспечивающего выполнение нормативов достаточности, установленных Банком России (см. комментарий к ч. 4 ст. 5), за счет средств резерва Пенсионного фонда РФ по обязательному пенсионному страхованию

 

———————————

<25> См. комментарии к ч. 2 ст. 6, ст. 4 ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».

 

Порядок и сроки восполнения, предусмотренного п. 7 ч. 5 ст. 5 комментируемого Закона, после вступления его в силу (1 января 2015 г.) будут определены Банком России.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code