Статья 26.2. Учет и хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. Контроль за активами страховщика

Комментарий к статье 26.2 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

 

  1. С 1 июля 2015 г. страховщики, осуществляющие деятельность по видам страхования, указанным в подп. 2, 3 и 24 п. 1 ст. 32.9 комментируемого Закона (в частности, речь идет о пенсионном страховании, а также страховании жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, иных обязательных видах страхования), обеспечивают учет и (или) хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), посредством услуг специализированного депозитария.

Введение института специализированного депозитария для страховых компаний следует расценивать как этап в процессе унификации процедур контроля за различными сегментами рынка коллективных инвестиций в России.

Комментируемая статья посвящена вопросам, связанным с деятельностью специализированного депозитария страховщика, которым применительно к рассматриваемому Закону признается юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (см. подробнее об этом Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).

Специализированный депозитарий, как уже было отмечено, осуществляет обособленный учет ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, путем открытия и ведения отдельных счетов депо. Обратим внимание, что услуги специализированного депозитария могут оказываться страховщику только одним юридическим лицом, имеющим соответствующие лицензии.

  1. Специализированный депозитарий в соответствии с комментируемым Законом обеспечивает:

1) оказание услуг по хранению и учету ценных бумаг, в которые размещены средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика;

2) ежедневный контроль за соблюдением страховщиками:

— ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств (капитала);

— требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика;

— правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, которые установлены федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и нормативными актами органа страхового надзора.

Указанная деятельность осуществляется специализированным депозитарием на основании заключенного со страховщиком и с управляющей компанией (в случае ее привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика) договора об оказании услуг специализированного депозитария в соответствии с требованиями и порядком, которые установлены органом страхового надзора.

Информация о заключении договора об оказании услуг специализированного депозитария, о прекращении действия такого договора, а также о внесенных в него изменениях представляется страховщиком в орган страхового надзора в срок не превышающий трех рабочих дней со дня заключения договора об оказании услуг специализированного депозитария, прекращения его действия или внесения в него изменений.

Специализированный депозитарий несет ответственность перед страховщиком за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае причинения ущерба застрахованным лицам в результате неисполнения предусмотренных настоящим пунктом обязанностей по контролю за соблюдением страховщиком и (или) управляющей компанией страховщика требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), специализированный депозитарий несет солидарную ответственность со страховщиком и (или) с управляющей компанией страховщика.

  1. Договор об оказании услуг специализированного депозитария может быть прекращен в следующих случаях:

— по соглашению сторон с момента, предусмотренного таким договором;

— в случае отзыва лицензии у страховщика — по истечении шести месяцев с момента отзыва;

— в случае аннулирования лицензии у специализированного депозитария — с момента вступления в силу решения об аннулировании лицензии;

— в случае ликвидации специализированного депозитария — с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария;

— в случае отказа одной стороны от договора — с момента, предусмотренного договором;

— по истечении срока действия договора.

Сведения о прекращении договора об оказании услуг специализированного депозитария незамедлительно представляются страховщиком в орган страхового надзора с указанием причин прекращения договора. В случае прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария последний обязан передать другому определенному страховщиком специализированному депозитарию ценные бумаги, принятые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, документы, подтверждающие права страховщика на имущество, и информацию об иных активах страховщика, принятых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также перечень нарушений, выявленных специализированным депозитарием и не устраненных страховщиком и (или) управляющей компанией страховщика.

Страховщик обеспечивает непрерывность осуществления специализированным депозитарием функций контроля за соответствием активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, установленным требованиям к составу и структуре таких активов. При отказе одной стороны от договора об оказании услуг специализированного депозитария другая сторона должна быть уведомлена об этом не менее чем за три месяца до прекращения этого договора, если иной срок не предусмотрен федеральным законом.

  1. Комментируемая статья предусматривает следующий перечень основных прав и обязанностей специализированного депозитария:

1) специализированный депозитарий вправе в связи с осуществлением своей деятельности получать от страховщика и его управляющих компаний актуальную и достоверную информацию об активах, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика;

2) специализированный депозитарий обязан:

— осуществлять ежедневный контроль за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям комментируемого Закона, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора;

— осуществлять учет и хранение ценных бумаг страховщика, хранение документов, подтверждающих право собственности страховщика на имущество, принимаемое для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика (если для отдельных видов имущества нормативными правовыми актами, нормативными актами органа страхового надзора не предусмотрено иное), а также хранение информации об иных активах, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в порядке, установленном органом страхового надзора;

— осуществлять контроль за определением стоимости активов, которые принимаются для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика и перечень которых установлен органом страхового надзора;

— регистрировать в органе страхового надзора в установленном им порядке регламент специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и все вносимые в указанный регламент изменения. Указанный регламент должен содержать правила осуществления контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, формы применяемых документов и порядок документооборота при осуществлении такого контроля;

— уведомлять орган страхового надзора, страховщика и управляющие компании, привлекаемые страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях требований комментируемого Закона, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их выявления;

— представлять в орган страхового надзора и страховщику отчетность в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора;

— обеспечивать передачу своих прав и обязанностей в отношении активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, другому специализированному депозитарию в случае прекращения или досрочного расторжения договора об оказании услуг специализированного депозитария в порядке и в сроки, которые установлены таким договором;

— не совмещать свою деятельность специализированного депозитария с другими видами лицензируемой деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности кредитной организации;

— принимать меры по предотвращению реализации конфликта интересов в своей деятельности в случае своей аффилированности со страховщиком, которому он оказывает услуги;

— не иметь в составе акционеров (участников) организации, зарегистрированные в государствах или на территориях, где не предусматриваются раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (см. Приказ Минфина России от 13 ноября 2007 г. N 108н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)»);

— представлять в ревизионную комиссию страховщика документы, необходимые для ее деятельности;

— раскрывать информацию о структуре и составе своих акционеров (участников) в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора;

— использовать при взаимодействии со страховщиком, с управляющими компаниями, органом страхового надзора документы в электронной форме, подписанные электронной подписью (см. ФЗ «Об электронной подписи»);

— обязан соблюдать требования к условиям совмещения деятельности кредитной организации и деятельности специализированного депозитария, установленные органом страхового надзора, если специализированный депозитарий является кредитной организацией;

— соблюдать иные требования, предусмотренные комментируемым Законом, иными нормативными правовыми актами и нормативными актами органа страхового надзора;

3) специализированный депозитарий не вправе осуществлять функции расчетного депозитария на рынке ценных бумаг.

  1. Помимо соответствия формальным требованиям законодательства, специализированный депозитарий страховой компании должен отвечать дополнительным требованиям, из которых можно выделить следующие <30>:

———————————

<30> Роль и место специализированного депозитария при осуществлении контроля за инвестированием страховых резервов и собственных средств страховых компаний. URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf.

 

— наличие программно-технических средств, обеспечивающих автоматизацию процессов приема/передачи, обработки, контроля, учета и хранения информации и документов;

— обеспечение обмена формализованными (структурированными) электронными документами и/или нетипизированными (неструктурированными) электронными документами с электронной подписью по системе электронного документооборота (СЭД) с использованием системы проверок и уведомлений, направляемых отправителю электронного документа, о его движении в СЭД, о доставке конечному получателю и исполнению;

— предоставление возможности импорта/экспорта электронных документов в информационные системы страховой компании и ее управляющих компаний; возможность подключения дополнительных сервисов (дополнительные элементы контроля, формирование различных видов отчетов с любой периодичностью);

— обеспечение конфиденциальности, целостности и юридической значимости документов.

Дополнительные возможности специализированного депозитария <31>:

———————————

<31> См.: URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf.

 

— помощь в формировании страховой компанией / формирование ежемесячной отчетности;

— предоставление возможности использования полноценной автоматизированной многофункциональной информационной системы, позволяющей выполнять разные функции, в том числе взаимодействие с другим контрагентами (транзит документов);

— предоставления доступа к информационному on-line сервису с полной информацией о состоянии портфеля, рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в портфель, ценой приобретения ценных бумаг (выше/ниже среднерыночной), корпоративных действиях эмитентов и их рейтингах, а также осуществление сверки информации о состоянии счета депо и операциях, проведенных по счету, со страховой компанией и ее управляющей компанией;

— предоставление управляющей компанией страховой компании согласия на распоряжение активами, принимаемыми для покрытия (обеспечения) страховых резервов и собственных средств страховой компании (при наличии пожеланий со стороны страховой компании).

При выборе специализированного депозитария необходимо учитывать <32>:

———————————

<32> См.: URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf.

 

— многофункциональный программно-аппаратный комплекс, позволяющий выполнять широкий набор функций и осуществлять оперативные доработки в случае изменения требований законодательства и улучшения сервиса для клиентов;

— опыт работы по оказанию услуг специализированного контроля разным формам коллективных инвестиций;

— СЭД специализированного депозитария, которая должна обеспечивать информационное взаимодействие в режиме on-line с использованием документов в электронной форме с электронной подписью, иметь лицензию ФСБ России на деятельность, связанную с использованием криптографических средств защиты информации;

— современное оборудование и технические средства, а также продуманную систему, позволяющую обеспечить бесперебойную работу специализированного депозитария и сохранность базы данных;

— нормативную базу, позволяющую обеспечить политику информационной безопасности и регламентирующую специальные процедуры оперативного восстановления бизнес-процессов в случаях чрезвычайных ситуаций.

  1. Среди специализированных депозитариев, уполномоченных в настоящее время оказывать услуги страховым компаниям, хотелось бы отметить деятельность ООО «Спецдепозитарий Сбербанка» (официальный сайт — http://www.sberbank-fa.ru/), которое было создано в 2010 году для ускорения и концентрации развития бизнеса, ранее сосредоточенного в ОАО «Сбербанк России», при постоянной поддержке и корпоративном контроле со стороны Сбербанка. ООО «Спецдепозитарий Сбербанка» является 100% дочерней компанией ОАО «Сбербанк России» и развивается в соответствии с единой политикой развития Сбербанка, предполагающей лидерство в каждом сегменте на рынке финансовых услуг.

ООО «Спецдепозитарий Сбербанка» предлагает страховым компаниям следующие услуги в рамках депозитарного договора на обслуживание ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика <33>:

———————————

<33> См.: URL: http://www.sberbank-fa.ru/services/insurance/manage.php.

 

— хранение ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг);

— учет, удостоверение и переход прав на ценные бумаги;

— учет и удостоверение обременения ценных бумаг обязательствами;

— формирование по состоянию на каждый рабочий день аналитической отчетности по методике и формам, согласованным со страховщиком, в отношении как совокупного портфеля средств страховых резервов/собственных средств страховщика, так и в разрезе ее управляющих компаний (в случае их привлечения к размещению указанных средств);

— хранение документов, подтверждающих право собственности страховщика на имущество, принимаемое для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, а также хранение информации об иных активах, принимаемых для указанного покрытия;

— осуществление контроля за соблюдением страховщиком и его управляющими компаниями ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств страховщика, требований законодательства к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, правил размещения средств страховых резервов и собственных средств страховщика;

— уведомление страховщика о выявленных нарушениях;

— формирование для страховщика отчетности в порядке и сроки, которые установлены органом страхового надзора (при условии установления соответствующих требований).

Обслуживание в ООО «Спецдепозитарий Сбербанка» позволит страховой компании:

— принимать взвешенные решения в процессе самостоятельного инвестирования средств;

— владеть сводной информацией о результатах доверительного управления средствами, переданными управляющим компаниям, в том числе о соблюдении последними инвестиционных деклараций;

— определять и принимать меры по предотвращению возможных нарушений;

— обеспечивать своевременное составление необходимой для предоставления в орган страхового надзора отчетности и соответствие ее требованиям страхового законодательства;

— оперативно получать квалифицированную юридическую помощь, в том числе по вопросам совершения сделок, связанных с размещением средств страховых резервов и собственных средств страховщика, и взаимодействия с управляющими компаниями.

 

Статья 27. Утратила силу. — Федеральный закон от 10.12.2003 N 172-ФЗ.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code