Статья 26.1. Передача страхового портфеля

Комментарий к статье 26.1 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

 

  1. В научной литературе существуют разные определения понятия «страховой портфель». Так, например, Ю.М. Журавлев предлагает под страховым портфелем понимать фактическое количество застрахованных объектов страхования или общее число договоров страхования, заключенных страховым обществом в течение определенного времени <26>. Аналогичного мнения придерживается и В.В. Шахов, дополняя, что страховой портфель — это также совокупность страховых рисков, принятых страховщиком за определенный период (обычно один год) <27>. Однако С.Л. Ефимов характеризует страховой портфель как совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризующая общий объем ее деятельности. С его точки зрения, страховой портфель может также определяться по количеству застрахованных объектов, числу договоров страхования, а также по размеру общей страховой суммы: портфель страховой применяется при расчете объема работы страхового агента, особенно по страхованию жизни <28>.

———————————

<26> См.: URL: http://www.insur-info.ru/dictionary/1414/.

<27> См.: URL: http://www.insur-info.ru/DICTIONARY/1489/.

<28> См.: URL: http://www.insur-info.ru/dictionary/852/.

 

В действующем страховом законодательстве обязательства, принятые страховщиком по договорам страхования, традиционно именуются страховым портфелем. Такое определение страхового портфеля было закреплено еще в изначальной редакции ст. 25 комментируемого Закона и оставалось актуальным до момента вступления в силу изменений, внесенных Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 234-ФЗ, который признал положения ст. 25, посвященные страховому портфелю, утратившими силу и вынес их регламентацию в отдельную статью — 26.1, сохранив при этом существующее определение страхового портфеля.

Создание устойчивого страхового портфеля является одной из важных целей страховой компании. Степень ответственности страховщика по принятым на себя договорам страхования должна соответствовать его финансовым возможностям. Для обеспечения финансовой устойчивости компании целесообразно создать страховой портфель с большим числом страховых договоров и невысокой степенью ответственности. Выплаты страхового возмещения по договорам страхования не должны отражаться на финансовом положении страховщика <29>.

———————————

<29> См.: Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М., 2004.

 

Качество страхового портфеля — один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использовать в расчетах статистические закономерности, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости может также стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле.

В отдельных случаях, определяемых необходимостью и целесообразностью, допускается возможность передачи договоров, составляющих страховой портфель, от одного страховщика другому или нескольким страховщикам. Однако в ряде случаев передача страхового портфеля становится обязанностью страховщика, что предопределяется прежде всего возможностями отдельной страховой компании и необходимостью надлежащего исполнения взятых на себя страховщиком обязательств. Закон хотя и позволяет страховщику самостоятельно оценивать необходимость и возможность сохранения страхового портфеля за собой или передачи его другим субъектам данного сегмента рынка, в то же время устанавливает существенное ограничение, которое обусловлено особенностями страхового портфеля, передаваемого одним страховщиком другому. Такая передача возможна исключительно страховщикам, обладающим правом на осуществление данного вида страхования. Кроме того, страховщики, принимающие страховой портфель, должны соответствовать необходимым минимальным требованиям, которые прямо зафиксированы в Законе.

По общему правилу, предусмотренному п. 1 комментируемой статьи, страховщик может (в отдельных случаях — обязан) передать обязательства по договорам страхования (т.е. страховой портфель) одному страховщику или нескольким страховщикам, которые:

1) удовлетворяют требованиям финансовой устойчивости и платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств (см. комментарий к ст. 25 Закона);

2) имеют лицензии на осуществление видов страхования, по которым передается страховой портфель (см. комментарий к ст. 32 Закона).

Следует учесть, что данные правила не распространяются на общества взаимного страхования (т.е. они не вправе ни передавать, ни принимать страховой портфель). Случаи, когда страховщик является обязанным передать страховой портфель, предусматриваются действующим законодательством РФ.

Кроме того, действующим законодательством также предусматриваются случаи, когда передача страхового портфеля подлежит согласованию с органом страхового надзора в установленном им порядке. В частности, речь идет о ситуации, связанной с применением мер по предупреждению банкротства страховой организации. Согласно ст. 184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, страховой портфель страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования, в том числе по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат вследствие применения к страховщику процедуры, применяемой в деле о банкротстве, или отзыва у страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности, может быть передан страховой организацией (в случае приостановления полномочий органов управления страховой организации — временной администрацией страховой организации) или конкурсным управляющим другой страховой организации либо страховым организациям по согласованию с контрольным органом.

Порядок передачи страхового портфеля, включая порядок исполнения обязательств по договорам страхования, выявленным после передачи страхового портфеля страховой организации и не переданным в его составе, порядок исполнения обязательств управляющей страховой организацией устанавливаются контрольным органом (см. подробнее Приказ Минфина РФ от 13 января 2011 г. N 2н «Об утверждении Порядка передачи страхового портфеля при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве страховой организации»).

Необходимо также отметить, что при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, может быть осуществлена продажа страхового портфеля страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с контрольным органом в установленном им порядке (см. ст. 184.8 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. N 9н «О продаже страхового портфеля страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с органом страхового надзора»).

Установленный комментируемой статьей порядок передачи страхового портфеля применяется также в случаях передачи перестраховочного портфеля.

  1. В состав передаваемого страхового портфеля согласно п. 2 комментируемой статьи включаются:

1) обязательства по договорам страхования, соответствующие сформированным страховым резервам;

2) активы, принимаемые для покрытия сформированных страховых резервов.

Указанные положения являются общими и конкретизируются в зависимости от условий, сопутствующих передаче страхового портфеля. Так, например, в страховой портфель страховой организации при его передаче в соответствии с нормами ст. 184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» включаются:

1) обязательства по договорам страхования (по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования), не исполненные на дату принятия решения о передаче страхового портфеля страховой организации (страховые резервы) в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность;

2) активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

По видам страхования иным, чем страхование жизни, в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включаются резерв незаработанной премии и резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков).

По видам страхования жизни в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включаются математический резерв, резерв расходов на обслуживание страховых обязательств, резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям, резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), выравнивающий резерв.

  1. Страховщик, передающий страховой портфель, передает страховой портфель, сформированный на дату принятия решения о передаче страхового портфеля.

При формировании страхового портфеля необходимо учитывать ряд следующих требований, предусмотренных комментируемой статьей:

1) в отношении передаваемых обязательств по договорам страхования (см. п. 4). При передаче страхового портфеля передаются обязательства по договорам страхования:

— действующим на дату принятия решения о передаче страхового портфеля;

— срок действия которых истек на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, но обязательства по которым страховщиком не исполнены в полном объеме.

Одновременно передаются и права требования уплаты страховых премий (страховых взносов) по указанным договорам страхования страховщику, принимающему страховой портфель. При этом обязательства по одному договору страхования могут быть переданы только одному страховщику;

2) в отношении активов, передаваемых в составе страхового портфеля (см. п. 5):

— стоимость таких активов определяется по их балансовой стоимости или по установленной независимым оценщиком рыночной стоимости;

— стоимость таких активов может быть равна сформированным страховым резервам либо быть больше сформированных страховых резервов (передача страхового портфеля с надбавкой) или меньше сформированных страховых резервов (передача страхового портфеля с дисконтом);

— в случае недостаточности таких активов их недостающая часть может быть компенсирована объединением страховщиков на условиях, предусмотренных федеральными законами.

  1. В п. 3 комментируемой статьи закреплен перечень оснований для передачи страховщиком страхового портфеля:

1) отзыв у страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности по инициативе органа страхового надзора (см. комментарий к ст. 32.8 Закона);

2) нарушение страховщиком установленных требований финансовой устойчивости и платежеспособности, приведшее к ухудшению его финансового состояния, если передача страхового портфеля предусмотрена планом восстановления платежеспособности страховщика (см. комментарий к ст. 25 Закона);

3) принятие страховщиком решения о реорганизации или ликвидации (см. комментарий к ст. 32.5 Закона);

4) принятие страховщиком решения о добровольном отказе от осуществления страховой деятельности или отдельных видов страхования (см. комментарий к ст. 32.5 Закона);

5) исключение страховщика из объединения страховщиков в случаях, предусмотренных федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Так, например, в соответствии с ч. 6 ст. 23 Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» неисполнение членом профессионального объединения страховщиков определенных обязанностей влечет за собой исключение члена профессионального объединения страховщиков из указанного объединения. Речь идет о следующих обязанностях:

— участники перестраховочного пула не вправе отказаться от принятия приходящейся на их долю части риска;

— члены профессионального объединения страховщиков обязаны перестраховывать в пуле риск страховой выплаты, принятый ими по договору обязательного страхования, и не вправе перестраховывать данный риск у других страховщиков (в других пулах) (кроме случаев осуществления перестрахования от имени пула в соответствии с соглашением о перестраховочном пуле).

Данный перечень оснований для передачи страховщиком страхового портфеля не является исчерпывающим, поскольку федеральными законами могут быть предусмотрены иные (помимо перечисленных) основания.

  1. Комментируемая статья предусматривает ряд ограничений и запретов, связанных с передачей и приемом страхового портфеля:

1) передача страхового портфеля с надбавкой не допускается, если размер надбавки (сумма превышения стоимости передаваемых активов над сформированными страховыми резервами) превышает разность между стоимостью чистых активов и уставным капиталом страховщика, передающего страховой портфель (абз. 2 п. 5);

2) передача страхового портфеля с дисконтом не допускается, если стоимость активов, передаваемых в составе страхового портфеля, составляет менее половины передаваемых страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства) страховщика, передающего страховой портфель, и иных предусмотренных федеральными законами случаев) (абз. 3 п. 5);

3) страховщик, принявший страховой портфель, не вправе оспаривать состав принятого страхового портфеля, объем принятых обязательств и стоимость принятых активов после подписания акта приема-передачи страхового портфеля (абз. 3 п. 12).

  1. Передача страхового портфеля оформляется соответствующим договором, заключаемым между страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель. К договору обязательно прилагается акт приема-передачи страхового портфеля.

В зависимости от условий, сопутствующих передаче страхового портфеля, при составлении договора о передаче страхового портфеля во внимание принимаются определенные особенности. Так, например, при составлении договора о передаче страхового портфеля в соответствии с нормами ст. 184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» учитываются следующие нюансы:

1) перечень договоров страхования, обязательства по которым передаются управляющей страховой организации, критерии его формирования;

2) состав, порядок и сроки передачи договоров страхования, обязательства по которым передаются управляющей страховой организации, а также документов, отражающих исполнение указанных договоров страхования (документы, подтверждающие оплату страховой премии (страховых взносов), документы, по урегулированию страховых случаев, документы, подтверждающие осуществление страховых выплат (выкупных сумм));

3) размер страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам;

4) состав и стоимость передаваемых активов, срок их передачи;

5) распределение долей страхового портфеля между несколькими управляющими страховыми организациями (в случае передачи страхового портфеля нескольким управляющим страховым организациям);

6) сроки осуществления процедур передачи страхового портфеля;

7) другие условия, отражающие особенности передачи страхового портфеля, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

При передаче страхового портфеля по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, с недостающей частью активов, в договоре о передаче страхового портфеля предусматривается одно из следующих положений:

— согласие принять страховой портфель без компенсации недостающей части активов профессиональным объединением страховщиков;

— согласие принять страховой портфель при условии компенсации недостающей части активов профессиональным объединением страховщиков.

Конкретные требования к содержанию договора о передаче страхового портфеля и акта приема-передачи устанавливаются органом страхового надзора.

Обратим также внимание, что если передача страхового портфеля подлежит согласованию с органом страхового надзора, то договор о передаче страхового портфеля вступает в действие и подлежит исполнению его сторонами не ранее дня, следующего за днем принятия органом страхового надзора решения о согласовании передачи страхового портфеля.

  1. Передача страхового портфеля сопровождается специальным уведомлением о намерении передать страховой портфель. Данное уведомление составляется страховщиком, передающим страховой портфель, и размещается на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Также уведомление публикуется в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика.

Помимо этого, уведомление о намерении передать страховой портфель также подлежит направлению в орган страхового надзора для размещения на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (в частности, соответствующем разделе официального сайта Банка России (www.cbr.ru)). Так, например, на сайте Банка России размещены уведомления о намерении передать страховой портфель ОАО ЖАСО «Литер-полис» (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/140416.pdf), о намерении передать страховой портфель ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро» (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/DOC000.pdf).

  1. Уведомление о намерении передать страховой портфель должно содержать:

— причины и порядок передачи страхового портфеля;

— наименование (фирменное наименование) и место нахождения страховщика, принимающего страховой портфель;

— информацию о деятельности страховщика, принимающего страховой портфель, и его финансовом положении, представленную страховщиком, принимающим страховой портфель;

— просьбу о выражении в письменной форме согласия на замену страховщика или отказа от этой замены с указанием срока представления таких согласия или отказа;

— разъяснение права на отказ от замены страховщика и последствий такого отказа. Следует отметить, что отказ от замены страховщика влечет за собой досрочное прекращение договора страхования и возврат страхователю части страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплату выкупной суммы по договору страхования жизни.

В случае если по истечении сорока пяти дней с даты размещения страховщиком, передающим страховой портфель, уведомления о намерении передать страховой портфель от страхователя не получен в письменной форме отказ от замены страховщика, договор страхования подлежит передаче в составе страхового портфеля.

Так, например, в уведомлении о намерении передать страховой портфель ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро» (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/DOC000.pdf) обозначено, что ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро» уведомляет о своем намерении в 2014 г. передать страховой портфель в связи с принятием решения о добровольном отказе от осуществления страховой деятельности. Все положения данного уведомления распространяются также на перестраховочный портфель ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро». Передача страхового портфеля ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро» будет осуществлена на основании договора о передаче страхового портфеля, а также акта приема-передачи страхового портфеля между ООО «Страховая компания «СОГАЗ-Агро» и ОАО «СОГАЗ». Также в указанном уведомлении содержатся иные необходимые сведения, предусмотренные положениями п. 8 комментируемой статьи.

ОАО ЖАСО «Литер-полис» согласно информации из соответствующего уведомления (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/140416.pdf) намерено передать страховой портфель по виду страхования: страхование от несчастных случаев и болезней, в связи с принятием решения об отказе от осуществления страховой деятельности. Страховщиком, принимающим страховой портфель, является ООО «СК «РАСК».

  1. После завершения процедур передачи страхового портфеля, предусмотренных договором о передаче страхового портфеля, страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель, составляется и подписывается акт приема-передачи страхового портфеля.

В акте приема-передачи страхового портфеля отражается итоговый размер передаваемых страховых резервов, определенный согласно итоговому перечню договоров страхования, и итоговый перечень передаваемых активов (с указанием их стоимости).

При передаче страхового портфеля с недостающей частью активов (по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат) в акте приема-передачи страхового портфеля отражается величина недостающей части активов, подлежащая компенсации профессиональным объединением страховщиков, с приложением ее расчета.

В случае передачи страхового портфеля нескольким страховщикам акт приема-передачи страхового портфеля составляется и подписывается с каждым страховщиком согласно распределению долей страхового портфеля, определенному в соответствии с договором о передаче страхового портфеля.

Со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля к страховщику, принимающему страховой портфель, переходят все права и обязанности по договорам страхования, включенным в передаваемый страховой портфель (в том объеме и на тех условиях, которые существуют на момент подписания акта приема-передачи страхового портфеля). Страховщик, принявший страховой портфель, после подписания акта приема-передачи страхового портфеля не вправе оспаривать состав принятого страхового портфеля, объем принятых обязательств и стоимость принятых активов.

После подписания акт приема-передачи страхового портфеля стороны договора о передаче страхового портфеля обеспечивают размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и официальную публикацию в печатном издании сообщения о завершении передачи страхового портфеля. В частности, сообщение должно быть:

— размещено в Интернете в течение трех рабочих дней на сайте страховщика, передавшего страховой портфель, и на сайте страховщика, принявшего страховой портфель;

— опубликовано в течение пятнадцати рабочих дней страховщиком, принявшим страховой портфель, в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности указанного страховщика.

В сообщении указываются:

— информация о страховщике, принявшем страховой портфель;

— дата начала исполнения страховщиком обязательств по договорам страхования, включенным в переданный страховой портфель.

По истечении трех месяцев со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля страховщик, принявший страховой портфель, обязан привести состав и структуру активов, в которые размещены собственные средства (капитал) и средства страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными комментируемым Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

  1. Комментируемая статья предусматривает ряд прав и обязанностей, установленных в отношении страховщика, передающего страховой портфель, и страховщика, принимающего страховой портфель. Перечислим их.

Страховщик, передающий страховой портфель:

1) составляет перечень договоров страхования, обязательства по которым передаются другому страховщику;

2) содействует в проведении проверки соответствия договоров страхования, обязательства по которым передаются другому страховщику или другим страховщикам, законодательству Российской Федерации;

3) определяет размер страховых резервов по договорам страхования, обязательства по которым передаются страховщику, принимающему страховой портфель, или в случае передачи страхового портфеля нескольким страховщикам — размер страховых резервов, приходящийся на каждого страховщика, принимающего страховой портфель;

4) определяет виды и стоимость активов, подлежащих передаче в составе страхового портфеля;

5) осуществляет урегулирование отношений со страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями по заявленным страховым случаям, поданным заявлениям о расторжении договоров страхования и отказам от замены страховщика, поступившим до даты передачи страхового портфеля, согласованной сторонами договора о передаче страхового портфеля;

6) уведомляет перестраховщиков о предстоящей передаче страхового портфеля;

7) размещает уведомление о намерении передать страховой портфель на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет;

8) опубликовывает уведомление о намерении передать страховой портфель в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика;

9) направляет в орган страхового надзора уведомление о намерении передать страховой портфель для размещения этого уведомления на официальном сайте органа страхового надзора в информационно-телекоммуникационной сети Интернет;

10) после подписания акта приема-передачи страхового портфеля размещает в течение трех рабочих на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет сообщение о завершении передачи страхового портфеля;

11) осуществляет иные вытекающие из договора о передаче страхового портфеля действия.

Страховщик, принимающий страховой портфель:

1) организует проверку соответствия договоров страхования, обязательства по которым принимаются им по договору о передаче страхового портфеля, законодательству Российской Федерации;

2) предоставляет страховщику, передающему страховой портфель, информацию о своей деятельности и своем финансовом положении;

3) сообщает перестраховщикам о замене перестрахователя в договорах перестрахования, заключенных страховщиком, передающим страховой портфель, и принятии на себя обязанности по исполнению договоров страхования, включенных в переданный страховой портфель;

4) исполняет обязательства по договорам страхования, включенным в переданный страховой портфель, согласно условиям, на которых они были заключены, и направляет соответствующее уведомление об этом в орган страхового надзора в случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель;

5) вправе согласовать улучшение условий договоров страхования со страхователями в их пользу, а также в пользу выгодоприобретателей и застрахованных лиц и внести соответствующие изменения в договоры страхования в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

6) по истечении трех месяцев со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля страховщик обязан привести состав и структуру активов, в которые размещены собственные средства (капитал) и средства страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными комментируемым Законом и нормативными актами органа страхового надзора;

7) после подписания акта приема-передачи страхового портфеля размещает в течение трех рабочих на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет сообщение о завершении передачи страхового портфеля;

8) в течение пятнадцати рабочих дней после подписания акта приема-передачи страхового портфеля опубликовывает сообщение о завершении передачи страхового портфеля в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика.

9) осуществляет иные вытекающие из договора о передаче страхового портфеля действия.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code