Статья 13. Перестрахование

Комментарий к статье 13 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

 

  1. Перестрахование — деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате <15>. Перестрахование — это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

———————————

<15> Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003.

 

При этом учитывается, что не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо величина убытка или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике перестрахователя. Риск страховой выплаты, превышающий размер собственного удержания перестрахователя, подлежит передаче в перестрахование.

В настоящее время практически любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение. Как правило, обязательства по перестрахованию обеспечивают защиту от крупных (гигантских) или катастрофических рисков (авиационных, космических, промышленных и др.). Они опосредуют экономические отношения, связанные со страховым покрытием рисков одних страховщиков путем их передачи другим страховщикам (т.е. отношения экономического механизма перераспределения рисков с целью создания финансово-экономических условий для устойчивого и рентабельного осуществления страховых операций) <16>.

———————————

 

Примечание.

Учебник «Гражданское право: В 4 т. Обязательственное право» (под ред. Е.А. Суханова) (том 4) включен в информационный банк согласно публикации — Волтерс Клувер, 2008 (3-е издание, переработанное и дополненное).

 

<16> См.: Гражданское право / Под ред. д.ю.н., проф. Е.А. Суханова. М.: БЕК, 2003. Том II. Полутом 2. С. 238.

 

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых, весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование рисков, и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, и существует институт перестрахования.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Страховые организации, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными организациями. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией.

  1. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — перестрахователь передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику, который, в свою очередь, принимает на себя обязательство возместить перестрахователю соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные главой 48 ГК РФ, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем (п. 2 ст. 967 ГК РФ).

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения достижения между перестрахователем и перестраховщиком соглашения о перестраховании и об условиях его осуществления могут использоваться иные оформленные в соответствии с обычаями делового оборота в сфере перестрахования документы.

Если договором перестрахования не предусмотрено иное, перестраховщик (ретроцедент) вправе передать обязательство по страховой выплате (часть обязательства по страховой выплате), принятое им по договору перестрахования, другому перестраховщику или другим перестраховщикам (ретроцессионерам) по последующим договору, договорам перестрахования (ретроцессии).

Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить перестрахователю возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с перестрахователем. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору, исходя из информации, предоставленной в документах перестрахователя.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли перестрахователя. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь, застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран, в сущности, является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту.

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование — передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества.

Положения п. 11 комментируемой статьи закрепляют, что иностранные страховые и (или) перестраховочные организации, получившие в соответствии с национальным законодательством страны, где они учреждены, право на осуществление перестраховочной деятельности, вправе осуществлять перестрахование обязательств российских страховщиков по страховым выплатам по заключенным ими основным договорам страхования (части таких обязательств).

  1. Комментируемая статья (п. п. 3 — 9) определяет и характеризирует следующие формы перестрахования:

1) факультативное. При факультативном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства либо отказать в его перестраховании;

2) облигаторное. При облигаторном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное;

3) факультативно-облигаторное. При факультативно-облигаторном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик обязан перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства;

4) облигаторно-факультативное. При облигаторно-факультативном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, а перестраховщик вправе перестраховать указанные обязательства или часть указанных обязательств либо отказать в их перестраховании;

5) пропорциональное. Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т.е. с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Разновидности пропорционального перестрахования — квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм (см. подробнее Кушнир И.В. Страховое дело / URL: http://www.be5.biz/ekonomika/s007/12.htm);

6) непропорциональное. При непропорциональном перестраховании страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера — приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия. Величина перестраховочной премии устанавливается в данных договорах перестрахования в процентах от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем перестраховщика. В связи с тем что в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, получаемой страховщиком, неизвестен, он, как правило, уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет производится в конце действия договора перестрахования. В отдельных случаях стороны могут установить фиксированную величину перестраховочной премии. Существуют два основных вида непропорционального перестрахования — эксцедента убытка и эксцедента убыточности (см. подробнее Кушнир И.В. Страховое дело / URL: http://www.be5.biz/ekonomika/s007/13.htm).

Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования определяются условиями соответствующих договоров перестрахования.

  1. Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 234-ФЗ в комментируемый Закон введено понятие тантьемы, оговорка о которой содержится в большинстве перестраховочных договоров и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Согласно п. 10 комментируемой статьи тантьема — часть положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по заключенному между ними договору перестрахования или группе таких договоров за определенный период времени.

Тантьема выплачивается, как правило, ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует <17>.

———————————

<17> См.: Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Анкил, 1994 (URL: http://www.insur-info.ru/DICTIONARY/1628).

 

  1. Комментируемая статья устанавливает ряд ограничений в отношении перестрахования. Так, в частности, не подлежит перестрахованию:

1) обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока;

2) обязательство страховщика по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию.

Рассмотрим некоторые условия перестрахования на конкретном примере, а именно условия, предлагаемые страховой компанией «Росгосстрах» <18>. Осуществляя деятельность по различным видам страхования, компания «Росгосстрах» предоставляет своим партнерам широкие возможности перестрахования рисков различных классов страхового бизнеса. Перестраховочные программы размещаются у перестраховщиков, обладающими высокими международными рейтингами надежности и финансовой устойчивости. Компания «Росгосстрах» предоставляет защиту как профессиональный перестраховщик.

———————————

<18> См.: URL: http://www.rgs.ru/products/juristic_person/reinsurance/generalinfo/index.wbp.

 

Портфель имущественных и технических рисков компании «Росгосстрах» защищен договором исходящего облигаторного перестрахования на базе эксцедента убытка. Передача рисков в облигатор может осуществляться на базе страховой суммы, лимитов и ответственности и/или максимально возможного убытка (PML). Покрываемые риски: данная перестраховочная защита покрывает весь класс бизнеса в части нетто-удержания компании «Росгосстрах», подписанный прямо или косвенно (факультативное перестрахование), и классифицированный как:

1) раздел 1 «Имущественные риски» — имущество, включая пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза и расширенное покрытие, включающее в себя покрытие от стихийных бедствий, промышленные и коммерческие риски, полисы от всех рисков, кражу со взломом, грабеж и разбой, противоправные действия третьих лиц, страхование перерывов в производстве, косвенный перерыв в производстве, недвижимое имущество физических лиц (классифицированное как квартиры, апартаменты, здания, загородные дома) и его содержимое;

2) раздел 2 «Технические риски» — строительно-монтажные риски, включая страхование гражданской ответственности при проведении строительно-монтажных работ, машины от поломок и последующего перерыва в производстве, страхование электронного оборудования и последующего перерыва в производстве, комбинированное страхование строительно-монтажных проектов в соответствии со стандартными условиями Мюнхенского п/о, потерю прибыли, потерю арендной платы, машины и оборудование подрядчика;

Перестраховщиками по данной программе являются: Partner Re, Swiss Re, Gen Re, СКОР Перестрахование, XL Re Europe Limited, Catlin Re, R+V Versicherung AG и другие.

Портфель по страхованию каско судов, судостроительным рискам, грузам, ответственности перевозчиков и экспедиторов, портовых операторов и терминалов защищен единой облигаторной программой:

1) каско водного транспорта, включая (но не ограничиваясь) страхование потери фрахта (при условии покрытия вместе с каско судов), каско речных судов, судостроительные риски, интересы кредиторов, ответственность за столкновения — покрывается до 4/4 ответственности за столкновения судов и повреждения плавучих и неподвижных объектов, ответственность судоремонтных предприятий;

2) яхты, ответственность владельцев яхт, включая ответственность шкиперов и команды;

3) ответственность яхт-клубов, ответственность операторов портов и транспортных терминалов;

4) грузы, включая (но не ограничиваясь) грузы и специальные грузы, включая наличные деньги, драгоценности и ценные бумаги в процессе перевозки и/или хранения (включая покрытие расширенного периода в течение предотправочного, промежуточного и финального хранений, при условии что все этапы хранения осуществляются в рамках обычного маршрута перевозки груза), выставочные риски, перевозки ядерных грузов;

5) ответственность грузоперевозчиков и экспедиторов;

6) объекты топливно-энергетического комплекса, включая (но не ограничиваясь) буровые установки, платформы и буровые суда, имеющие российский интерес и эксплуатирующиеся по всему миру. Суда, эксплуатируемые в территориальных водах США и Канады, а также в Мексиканском заливе, исключены.

Перестраховщиками по данной программе являются: Swiss Re, Amlin Re, Mapfre Re, Munich Re и другие.

Портфель по страхованию ответственности судовладельцев защищен облигаторной программой на базе эксцедента убытка. Программа была возобновлена 1 апреля 2012 г. Покрываемые риски: ответственность судовладельцев, включая (но не ограничиваясь) ответственность фрахтователя, ответственность за столкновение, ответственность за удаление обломков кораблекрушения, ответственность перед третьими лицами, ответственность за груз, ответственность перед членами экипажа и другими рисками подобного характера, подписанного как прямое страхование или факультативное перестрахование.

Перестраховщиками по данной программе являются: Flagstone Syndicate, Argenta, Watkins, O’Farrel, CV Starr и другие.

Портфель по рискам ответственности компании «Росгосстрах» защищен исходящим договором облигаторного перестрахования на базе эксцедента убытка. Покрываемые риски:

1) общегражданская ответственность перед третьими лицами, включая общегражданскую ответственность перед третьими лицами членов саморегулируемых организаций в соответствии с оригинальными правилами страхования перестрахователя, ответственность за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, работ, услуг; ответственность работодателя, ответственность пассажирского перевозчика, профессиональная ответственность (включая, но не ограничиваясь ответственностью архитекторов, инженеров, дизайнеров, адвокатов, аудиторов, арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, таможенных брокеров, риэлтеров), ответственность складов временного хранения и ответственность владельцев таможенных складов, ответственность при осуществлении медицинской деятельности, страхование гражданской ответственности операторов или владельцев гидротехнических сооружений, риски отмены мероприятий;

2) профессиональная ответственность подписывается только на базе убытков, заявленных в течение действия договора (за исключением полисов страхования ответственности оценщиков, нотариусов и арбитражных управляющих (доверенное лицо, которому передается ведение дел банкрота), которые подписываются на базе убытков, произошедших в течение действия договора).

Перестраховщиками по данной программе являются: Everest Re, Hannover Re, Swiss Re, Odyssey Re и другие.

Одним из крупнейших перестраховочных обществ, осуществляющих свою деятельность на территории России, является ОАО «Русское перестраховочное общество» (официальный сайт: URL: http://www.russianre.ru/main), основанное 18 декабря 1992 г. по инициативе Российского союза страховщиков (РОСС). Компания была зарегистрирована как закрытое акционерное общество с капиталом 71,4 млн. рублей (около 100 тыс. долларов). Учредителями общества выступили 29 страховщиков, 5 финансовых компаний, банк и физические лица. 10 декабря 2007 г. международное рейтинговое агентство A.M.Best присвоило ОАО «Русское перестраховочное общество» рейтинг финансовой устойчивости «B+» (Good) и инвестиционный рейтинг «bbb-«, дав стабильный прогноз для обоих рейтингов. В 2008 году American International Underwriters (США) и ACE European Group (Великобритания) приобрели 15% акций ОАО «Русское перестраховочное общество» у компании Marsh&McLennan Risk Capital Holdings (США). В конце 2013 года компания AIG продала принадлежащие ей акции ОАО «Русское перестраховочное общество» крупнейшему синдикату Ллойдс Catlin. Таким образом, на сегодняшний день группе Catlin принадлежит 22,5% акций ОАО «Русское перестраховочное общество» <19>. Одним из ключевых направлений деятельности динамично развивающегося на протяжении ряда лет ОАО «Русское перестраховочное общество» является перестрахование имущественных и технических рисков <20>.

———————————

<19> См.: URL: http://www.russianre.ru/about/history.

<20> См.: URL: http://www.russianre.ru/insurance.

 

Входящим и исходящим перестрахованием различных рисков активно занимается ООО ПК «Сотис» (официальный сайт: URL: http://www.sotis-pk.ru). ООО ПК «Сотис» занимается классическим перестрахованием, предоставляя факультативную и облигаторную перестраховочную защиту. Перестрахование организовано на пропорциональной (квотное, эксцедент сумм) и непропорциональной (эксцедент убытка, эксцедент убыточности) основе. ООО ПК «Сотис» предлагает индивидуальный расчет тарифов, по которым риск может быть принят в перестрахование, и консультирует своих партнеров на стадии заключения договора страхования. При рассмотрении рисков компания учитывает все особенности и условия оригинального договора и объекта страхования. Перестрахование осуществляется с целью создания сбалансированного портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

С декабря 2010 г. на перестраховочном рынке работает ООО «Финансовое перестраховочное общество» (официальный сайт: URL: http://www.fpo-re.ru), выгодные условия перестрахования которой помогли сформировать сбалансированный перестраховочный портфель, с приоритетом имущественных рисков и рисков ответственности. ООО «Финансовое перестраховочное общество» ориентировано на решении задач целевых потребителей в области идентификации, минимизации и покрытия страховых рисков. Основная цель — смягчить последствия возможной реализации страховых событий, переводя случайные финансовые потери в контролируемые компенсации убытков и планируемые мероприятия по их минимизации и предотвращению.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code