Комментарий к пункту 12 статьи 3

В части 1 новой редакции ст. 64 указываются содержание, максимальный размер и особенности расчета такого обязательного норматива, как максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Порядок расчета данного норматива содержится в гл. 4 Инструкции N 110-И.

Основная цель данного норматива — ограничить кредитный риск, связанный с концентрацией требований на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

При расчете норматива учитываются следующие требования:

— требования, вытекающие из кредитных (заемных, депозитных) обязательств (включая приобретенные векселя, иные долговые ценные бумаги, за вычетом резерва, сформированного в соответствии с Положением N 254-П);

— требования, связанные с предоставленными банковскими гарантиями и поручительствами, за вычетом резерва, сформированного в соответствии с Положениями N 254-П и N 283-П;

— вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями п. 2.2.6 Положения N 215-П;

— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к Инструкции N 110-И;

— величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к Инструкции N 110-И.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается: для кредитной организации — в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации; для банковской группы — в процентах от размера собственных средств (капитала) банковской группы и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) банковской группы.

При определении максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков учитываются обязательства лица (лиц, входящих в группу связанных заемщиков) перед кредитной организацией (банковской группой) и обязательства перед третьими лицами, вследствие которых у кредитной организации возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу связанных заемщиков).

Группой связанных заемщиков в целях настоящего Федерального закона признаются заемщики (юридические и (или) физические лица) в случае, если один из заемщиков контролирует или оказывает значительное влияние на другого заемщика (других заемщиков) или если заемщики находятся под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) заемщиком (заемщиками). Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации.

В целях настоящего Федерального закона к группе связанных заемщиков кредитной организации (банковской группы) относятся также заемщики (юридические и (или) физические лица), связанные таким образом, что ухудшение экономического положения одного лица может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим лицом (другими лицами) обязательств перед кредитной организацией (банковской группой), в частности, в силу того, что юридические и (или) физические лица предоставили непосредственно или через третьих лиц денежные средства, полученные от кредитной организации (банковской группы) по договору займа (кредита, депозита), другому лицу или группе лиц по договору займа (кредита, депозита); исполнение обязательств юридических и (или) физических лиц по договору займа (кредита, депозита) перед кредитной организацией осуществляется одним и тем же третьим лицом, не являющимся лицом, обязанным перед кредитной организацией (банковской группой) по договору займа (кредита, депозита).

Кстати сказать, понятие связанных заемщиков определено как комментируемой статьей, так и Инструкцией N 110-И. Так, к связанным заемщикам относятся заемщики, являющиеся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними. В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила ст. ст. 105 и 106 ГК РФ. Вместе с тем формально данные статьи ГК РФ имеют значение для определения связей между хозяйственными обществами. В иных случаях заемщики — юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Определение связанности лиц является одной из труднейших задач надзорного органа, т.к. «реальные владельцы» банков именно через компании, формально не связанные друг с другом, но находящиеся под контролем этих владельцев, финансируют собственный бизнес в реальном секторе экономики, допуская концентрацию кредитного риска, превышающую установленную законом величину в 25%. В этой связи Банк России предложил учитывать не только юридические, но и экономические связи (письмо Банка России от 10.09.2004 N 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков)».

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code